Учет кассовых операций.
С 1 января 2012 года вводится в действие новый порядок ведения организациями и индивидуальными предпринимателями кассовых операций с наличностью ("Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации" (утв. Банком России 12.10.2011 N 373-П), зарегистрировано в Минюсте РФ 24.11.2011 N 22394, до 01.01.2012 действовал «Порядок ведения кассовых операций в РФ», утв. Письмом ЦБ РФ от 04.10.1993г №18 (ред от 26.02.1996г)).
В соответствии с утвержденным Банком России Положением определяются:
- порядок организации работы по ведению кассовых операций;
- порядок приема и выдачи наличных денег в кассу (из кассы) организации (индивидуального предпринимателя);
- порядок ведения кассовой книги для учета поступающих (выдаваемых) наличных денег;
- правила обеспечения порядка ведения кассовых операций.
В приложении к документу содержится порядок определения лимита остатка наличных денег, который может храниться в кассе юридического лица (индивидуального предпринимателя).
4.1 Приходный кассовый ордер.
Прием денег в кассу организации
осуществляется на основании «Приходного
кассового ордера» (ПКО). Меню «Касса»/
«Приходный кассовый ордер». Нажимаем
,
затем через «Операцию» выбираем вид
операции, заполняем все реквизиты. В
примере получим деньги по чеку из банка.
С помощью клавиши
проверим проводки (Дт 50.01 Кт 51). Дата
08.12.2011г.
4.2 Расходный кассовый ордер.
Выдача денежных средств из кассы организации осуществляется на основании «Расходного кассового ордера» (РКО). Меню «Касса»/ «Расходный кассовый ордер». Нажимаем , затем через «Операцию» выбираем вид операции, заполняем все реквизиты. В примере выдаем деньги в под отчет Ивановой. С помощью клавиши проверим проводки (Дт 71 Кт 50.01). Дата 08.12.2011г.
Авансовый отчет.
Подотчетными лицами являются работники организации, получившие авансом наличные суммы денежных средств на предстоящие административно-хозяйственные и командировочные расходы. При этом подотчетные лица должны состоять с организацией в трудовых отношениях. Авансы в под отчет выдаются по распоряжению руководителя предприятия на основании письменного заявления получателя с указанием назначения аванса и срока, на который он выдается. Об израсходовании авансовых сумм подотчетные лица представляют документ «Авансовый отчет» с приложением документов, подтверждающих произведенные расходы.
Меню «Касса»/ «Авансовый отчет». Нажимаем , затем выбираем физлицо, заполняем закладки «Авансы» и «Товары» (закуплено 2 шт бумаги, цена 500р). С помощью клавиши проверим проводки (Дт 10.06 Кт 71). Дата 12.12.2011г.
Возможны разные варианты заполнения авансового отчета:
Закладка «Оплата» заполняется в том случае, если при покупке товара подотчетное лицо расплатилось с контрагентом. При покупке услуг подотчетным лицом необходимо заполнить закладку «Прочее» и тем самым отнести стоимость услуг на затраты организации (Дт 20,26,44.01). Если стоимость купленных подотчетным лицом ТМЦ требуется отразить на балансе организации и вести по ним складской учет, то заполняется закладка «Товары» или «Тара».
Отчеты по кассовым операциям.
В конце рабочего дня кассир обязан оформить лист кассовой книги (отчет кассира).Программа позволяет вести кассовую книгу автоматизированным способом, при котором ее листы формируются в виде машинограммы "Вкладной лист кассовой книги". Одновременно с ней формируется машинограмма "Отчет кассира". Обе названные машинограммы должны составляться к началу следующего рабочего дня, иметь одинаковое содержание и включать все реквизиты, предусмотренные формой кассовой книги.Нумерация листов кассовой книги в этих машинограммах осуществляется автоматически в порядке возрастания с начала года.В машинограмме "Вкладной лист кассовой книги" последним за каждый месяц должно автоматически печататься общее количество листов кассовой книги за каждый месяц, а в последней за календарный год - общее количество листов кассовой книги за год.Кассир после получения машинограмм "Вкладной лист кассовой книги" и "Отчет кассира" обязан проверить правильность составления указанных документов, подписать их и передать отчет кассира вместе с приходными и расходными кассовыми документами в бухгалтерию под расписку во вкладном листе кассовой книги.В целях обеспечения сохранности и удобства использования машинограммы "Вкладной лист кассовой книги" в течение года хранятся кассиром отдельно за каждый месяц. По окончании календарного года (или по мере необходимости) машинограммы "Вкладной лист кассовой книги" брошюруются в хронологическом порядке. Общее количество листов за год заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера предприятия и книга опечатывается.
Меню «Касса» / «Кассовая книга».
Меню «Касса» / «Журнал регистрации кассовых документов».
В меню «Отчеты» / «Оборотно-сальдовая ведомость» или «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» мы можем увидеть аналитическую информацию по интересующим нас счетам. При формировании оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ) в программе у нас есть возможность настроить отчет.
Примечание: с 01.01.2012г введен новый порядок ведения кассрвых операций (Положение ведения кассовых операций с банкнотами и монетой банка России на территории РФ, утв ЦБ РФ от 12.10.11 №373-2).