3. Структура подразделения.

1. Структура Службы внутреннего аудита входит в состав структуры ОАО «Альфа», и утверждается в общеустановленном порядке;

2. Служба внутреннего аудита состоит из следующих подразделений:

• отдела внутреннего контроля;

• отдела методологии внутреннего контроля;

• отдела методологии и контроля рисков;

• служб внутреннего аудита филиалов.

4. Отдел внутреннего контроля, отдел методологии внутреннего контроля функционально подчиняются Руководителю Службы внутреннего аудита. Отдел методологии и контроля рисков функционально подчиняется Первому заместителю Генерального директора ОАО «Альфа» – директору по экономике и финансам, в его отсутствие – лицу, исполняющему его обязанности.

5. Службы внутреннего аудита функционально подчиняются Совету директоров ОАО «Альфа», административно – заместителям Генерального директора – директорам филиалов.

6. В структуре Службы внутреннего аудита выделяются следующие штатные должности:

• Руководитель службы

• Специалист по расчетам с головной организацией

• Специалист по камеральным и документальным проверкам отчетности филиалов

• Специалисты по налогообложению, по правовым вопросам, по финансовым вопросам.

• Специалист владеющий навыками контроля в соответствующих технико-технологических направлениях.

7. Численность сотрудников службы внутреннего аудита составляет 10 штатных единиц.

8. Отбор претендентов на замещение соответствующих должностей в Службу внутреннего аудита, осуществляет Руководитель Службы внутреннего аудита. Приём на работу, перемещение и увольнение сотрудников Службы внутреннего аудита осуществляет Генеральный директор ОАО «Альфа» на основании представления директора по работе с персоналом по согласованию с Руководителем Службы внутреннего аудита;

9. Отбор претендентов на замещение соответствующих должностей, прием на работу, перемещение и увольнение сотрудников служб внутреннего аудита филиалов производится в соответствии с Положением о службах внутреннего аудита.

10. Работники Службы внутреннего аудита осуществляют свои функции на основе должностных инструкций, утверждаемых Генеральным директором.

11. Принципы компенсации и мотивации работников Службы внутреннего аудита устанавливаются локальным актом, утверждаемым Советом директоров ОАО «Альфа».

12. Работники Службы внутреннего аудита обязаны иметь высшее экономическое (финансовое) образование и квалификационный аттестат аудитора или возможность его получения в соответствии с установленными требованиями.

Работники Службы внутреннего аудита, осуществляющие в соответствии со своими должностными обязанностями аудит в области технологий, должны иметь высшее образование по профилю осуществляемых функций, а также стаж работы в данной области не менее трех лет.

4. Функции подразделения.

   1. В целях выполнения возложенных задач Служба внутреннего аудита осуществляет следующие функции:

      1. Проведение аудиторских проверок.

      2. Организация и участие в комплексных проверках.

      3. Осуществление экспертизы документов.

      4. Участие в комиссиях, рабочих группах, совещаниях.

      5. Осуществление мониторинга мероприятий, принятых и реализованных менеджментом Общества по результатам проверок с целью снижения уровня выявленных рисков и устранения выявленных нарушений, контроль их эффективности.

   2. Иные функции:

      1. Подготовка планов работы Службы внутреннего аудита, включая годовой план проведения контрольных мероприятий, и исполнение планов работы Службы внутреннего аудита.

      2. Подготовка и представление отчетов об итогах выполнения планов работы Службы внутреннего аудита, включая годовой план проведения проверок, а также информации о деятельности Службы.

      3. Проведение работы со сведениями, составляющими государственную тайну, в объеме и содержании, необходимом для исполнения возложенных функций в порядке, установленном для работы со сведениями, составляющими государственную тайну.

      4. Участие в рассмотрении и обсуждении с внешним аудитором результатов аудита, а также всех сведений и данных, содержащихся в аудите, перед их вынесением на рассмотрение Совета директоров.

      5. Контроль за учетом рекомендаций аудитора менеджментом ОАО «Альфа».

   3. В рамках организации и поддержки процесса управления рисками:

      1. Разработка документов, регламентирующих процессы управления рисками.

      2. Организация процесса выявления и оценки рисков.

      3. Обеспечение процесса обмена информацией и отчетами между участниками системы управления рисками ОАО «Альфа».

      4. Контроль выполнения процедур по управлению рисками в ОАО «Альфа».

      5. Методическое сопровождение процессов управления рисками в ОАО «Альфа».

      6. Разработка предложений по совершенствованию системы управления рисками.

      7. Консолидация информации по управлению рисками и подготовка документов для Комиссии по управлению рисками, Правления, Комитета по аудиту Совета директоров и Совета директоров.

      8. Организация работы Комиссии по рискам, подготовка решений Комиссии и доведение их до сведения необходимого круга руководителей и сотрудников Компании.

      9. Проведение обучающих семинаров и тренингов для участников процесса управления рисками.

Подробный перечень функций, осуществляемых в рамках процесса по управлению рисками, устанавливается Программой по управлению рисками в ОАО «Альфа», а также Положением об отделе методологии и контроля рисков.