2. Оцінка конкурентоспроможності потенціалу зат «авк»

2.1. Коротка характеристика об’єкту дослідження.

Коротка історична довідка.

ЗАТ «АВК» було утворено в 1991 році як невелике підприємство, що здійснювало поставки сировини з великим підприємствам кондитерської промисловості й реалізовувало їхню готову продукцію. Однак в 1993 році з метою підвищення гарантій якості сировини, що поставляє, компанія «АВК» організовує власне виробництво напівфабрикатів для кондитерської галузі. Паралельно з випуском напівфабрикатів «АВК» починає також виробництво й кондитерських виробів. Першими виробами, випущеними під маркою «АВК», стали цукерки «Асорті» і шоколадні фігурки «Мир чарівний АВК» 20 червня 1994 року був створений Концерн «А.В.К.», засновниками якого виступили два юридичні особи:

Товариство з обмеженою відповідальністю «Бджола»

Товариство з обмеженою відповідальністю «Березень»

3 грудня 2003 року Концерн «А.В.К.» був перереєстрований у Суспільство з обмеженою відповідальністю «Концерн «АВК».

У даний момент ТОВ «Концерн «АВК» нараховує 3 учасників (юридичні особи):

Товариство з обмеженою відповідальністю «Бджола»

Товариство з обмеженою відповідальністю «Березень»

Закрите акціонерне товариство «АВК»

ЗАТ «АВК», будучи гарантом по виконанню зобов'язань Емітента, володіє 99% статутного фонду ТОВ «Концерн «АВК».

Реквізити підприємства.

Юридична адреса: вул. 1-а Олександрівка, 9, м. Донецьк, 83062, Україна

Форма власності: колективна

Акціонерами ЗАТ «АВК» є:

Товариство з обмеженою відповідальністю «Бджола»

Товариство з обмеженою відповідальністю «Березень»

Товариство з обмеженою відповідальністю «Концерн «АВК»

Корпорація «Western NIS Enterprise Fund»

До складу компанії входять:

ЗАТ "Кондитерська фабрика "АВК", м. Донецьк

ВАТ "Кондитерська фабрика "АВК", м. Луганськ

ЗАТ "Кондитерська фабрика "АВК", м. Мукачеве

Виробництво N°1 ЗАТ "АВК"

Виробництво N°2 ЗАТ "АВК"

ЗАТ «Дніпропетровська кондитерська фабрика»

Цілі підприємства. Метою діяльності товариства є задоволення потреб споживачів у кондитерських виробах та реалізація, на основі отриманого прибутку, інтересів акціонерів та трудового колективу.

Структура ЗАТ «АВК» представлена на малюнку 2.1

Малюнок 2.1 – Структура ЗАТ «АВК»

Майно ЗАТ «АВК» складається з основних засобів, позаоборотних активів та обігових коштів, вартість яких відображається в бухгалтерському балансі.

Товариство є власником:

• майна, переданого йому засновником у власність;

• продукції, виробленої товариством в результаті господарської діяльності;

• одержаних доходів;

• іншого майна, набутого на підставах, незаборонених законодавством.

Товариством створюються фонди:

1. резервний (страховий);

2. споживання;

3. нагромадження;

4. дивідендів;

5. інші.

2.2. Аналіз ринку кондитерської промисловості України

В Україні кондитерську продукцію провадять більше 600 підприємств. Повний асортимент кондитерської продукції зосереджений на 28 великих фабриках. Також існують фабрики, які спеціалізуються на окремих видах кондитерської продукції, наприклад, на виробництві шоколаду або борошнистих кондитерських виробів.

Споживання кондитерської продукції

Специфікою споживання кондитерських виробів є той факт, що кондитерські товари не належать до групи товарів першої необхідності. Збільшення доходів населення приводить до збільшення попиту на кондитерські вироби. Однак обсяг споживання в натуральному вираженні, незалежно від рівня доходу населення й стану економіки, не знижується нижче певного мінімуму.

У натуральному вираженні загальний обсяг споживання кондитерської продукції в Україні за січень-вересень 2010 року склав 418,1 тис. тонн, що на 9,1% більше чим за аналогічний період 2009 року. Споживання на душу населення збільшилося з 8,0 кг за січень-вересень 2009 року до 8,8 кг за аналогічний період 2010 року. В 2009 році цей показник склав 11,4 кг. У цілому, потенціал вітчизняного ринку кондитерських виробів залишається досить більшим. Середньодушове споживання кондитерських виробів в Україні залишається нижче показників Росії-13,6 кг, Італії-15,4 кг, Франції-19,6 кг і Великобританії-27,5 кг. По оцінках фахівців потенційна місткість ринку кондитерської продукції становить 1 млн. тонн.

Джерело: Державний комітет статистики

Малюнок 2.2 - Середньодушове споживання кондитерської продукції в Україні, кг/чіл

Виробництво кондитерської продукції в Україні

Після спаду виробництва кондитерських виробів в 2001-2003 роках, коли виробництво зменшилось з 1 млн. тонн в 2000 році до 0,3 млн. тонн в 2003році, в Україні спостерігається стабільне зростання виробництва. Починаючи з 2004 року по 2009 рік, середньорічні темпи зростання виробництва в кондитерської промисловості становили 17%. Процес приватизації обумовив появу більше ефективних власників підприємств, орієнтованих на встановлення сучасних ліній, підвищення якості продукції й розширення асортиментів кондитерських виробів. Найбільші темпи зростання виробництва спостерігалися в 2006-2007 роках, коли зростання виробництва кондитерської продукції досягав 30% у рік, що в основному було пов'язане з ростом експорту кондитерських виробів, зокрема з ростом експорту карамелі в Росію.

За підсумками 9 місяців 2010 року в натуральному вираженні загальний обсяг виробництва кондитерської продукції в Україні склав 579,6 тис. тонн виробів, що на 12,3% вище аналогічного показника 2009 року.

Джерело: Державний комітет статистики

Малюнок 2.2 - Виробництво кондитерської продукції в Україні, тис. тонн

Виробничі потужності підприємств кондитерської галузі України оцінюються на рівні 1,09 млн. тонн у рік. Коефіцієнт використання потужностей кондитерських підприємств в Україні в середньому виріс із 47,5% в 2006 році до 70% за даними на 1 січня 2010 року. Потужності підприємств, особливо тих, чия продукція активно експортується, використаються практично з 100% віддачею. Рейтинг найбільших виробників кондитерських виробів представлений у таблиці 2.1. Слід зазначити, що ЗАТ «АВК» входить у трійку лідерів по виробництву продукції й посідає друге місце.

Кондитерська галузь в Україні характеризується високим ступенем концентрації. За підсумками поточного року на частку трійки найбільших підприємств кондитерської промисловості доводиться порядку 44,9% від загального обсягу виробництва кондитерських виробів у тоннах.

Одним з найбільш перспективних напрямків розвитку кондитерської галузі є виробництво цукерок, які в основному ставляться до продукції з високою додатковою вартістю. За підсумками 9 місяців 2010 року на частку виробництва цукерок у структурі виробництва кондитерських виробів в Україні доводиться 17,7%. Загальний обсяг виробництва цукерок за даний період збільшився на 5,6% до 102,5 тис. тонн. При цьому слід зазначити, що в основному зростання виробництва відбувався за рахунок збільшення обсягів виробництва глазурованих шоколадом цукерок.

Таблиця 2.1

Найбільші виробники кондитерської продукції України, тонн

Виробник	9 місяців 2009	9 місяців 2010	Зміна 2009/2010	Частка 2009	Частка 2010
Корпорація «Рошен»	121 699	134 223	10,3%	23,6%	23,2%
ЗАТ «АВК»	51 395	65 750	27,8%	10,0%	11,3%
ЗАТ ВО«Киев-Конти»	46 971	60 010	27,8%	9,1%	10,4%
ЗАТ«ХарківськаБФ»	25 635	27 979	9,1%	5,0%	4,8%
ТПФ «Світоч»	28 673	24 991	-12,8%	5,6%	4,3%
ТОВ«Черкаська БФ»	19 238	23 038	19,8%	3,7%	4,0%
АТ«Полтавакондітер»	15 937	21 432	34,5%	3,1%	3,7%
ЗАТ«ЖитомирськіЛасощи	14 281	18 426	29,0%	2,8%	3,2%
АТ "Одеса"	13 803	18 333	32,8%	2,7%	3,2%
«Крафт Фудз Україна»	14 915	14 806	-0,7%	2,9%	2,6%
Усього по галузі	516 003	579 574	12,3%	100%	100%

Джерело: Державний комітет статистики

Ще одним перспективним видом виробництва є виробництво карамелі. За результатами за 9 місяців 2010 року обсяг виробництва карамелі в Україні склав 145,5 тис. тонн. На частку виробництва карамелі в Україні доводиться 25,1% у структурі виробництва кондитерських виробів в Україні.

Слід зазначити, що виробництво кондитерських виробів відрізняється сезонністю, з мінімальним виробництвом у літні місяці й максимальним - у грудні, у період передноворічних розпродажів. Найбільша амплітуда в обсягах виробництва спостерігається у виробництві цукерок, найменша - у виробництві печива. Незважаючи на загальну динаміку, різні групи кондитерських виробів протягом року мають свої яскраво виражені крапки экстремума. Наприклад, квітень є місяцем локального максимуму у виробництві карамелі й печива, а виробництво в червні мінімально практично у всіх групах кондитерських виробів.

Експорт-Імпорт

В 2010 році відновився ріст експорту кондитерських виробів з України після спаду в 2009 році, коли експорт кондитерської продукції знизився на 9,4% відносно 2008 року. За підсумками 9 місяців поточного року, експорт кондитерських виробів збільшився на 20% у порівнянні з аналогічним показником 2009 року й склав 172,3 тис. тонн або 29,7% від загального обсягу виробництва України.

Падіння експорту в 2009 році було обумовлено значним падінням експорту в Росію, у зв'язку із введенням Росією 20% ПДВ на імпорт й 21% мита на українську карамель. Однак тенденція, що намітилася в останні роки, розширення ринків збуту кондитерської продукції дозволила компенсувати зниження експорту в Росію. При цьому крім Росії основними імпортерами українських кондитерських виробів за останні три роки стали Казахстан, Азербайджан і республіка Молдова. Диверсифікованість експортних поставок з однієї сторони дозволила скоротити залежність від Росії, а з іншої сторони заклала нові можливості для збільшення поставок кондитерських виробів у країни СНД. За останні два роки середньорічний ріст експорту в країни ближнього й далекого зарубіжжя за винятком Росії склав близько 120%. За підсумками 9 місяців 2010 року частка Росії в структурі українського експорту знизилася з 69,6% до 57,5% у порівнянні з аналогічним періодом 2009 року. В 2007 році на частку Росії доводилося 93,6%.

Слід зазначити, що значне збільшення якості української кондитерської продукції дозволяє вітчизняним підприємствам протягом останніх трьох років збільшувати темпи росту експорту в країни далекого зарубіжжя. За результатами 9 місяців 2010 року експорт у країни далекого зарубіжжя, в основному в Монголію, Німеччину, США й Ізраїль, збільшився на 84% і склав 6341 тонн. Стримує розвиток експорту української кондитерської продукції лише не повернення ПДВ.

Обсяги імпорту кондитерської промисловості значно відстають від обсягів експорту за підсумками 9 місяців 2010 року й не перевищують 2,6% від загального обсягу споживання кондитерської продукції в Україні. За результатами поточного року імпорт кондитерських виробів склав 10,9 тис. тонн, що на 5,0% більше чим за аналогічний період 2009 року. Найбільший обсяг у загальній структурі імпорту кондитерської продукції займають шоколад і шоколадні вироби, на які доводиться порядку 50,4%. Основними країнами-імпортерами є Росія, Бельгія, Німеччина й країни Балтики. Низький імпорт елітної продукції при зростаючому попиті заохочує українських кондитерів розвивати виробництво даної продукції.

Сировинна база кондитерської промисловості

Крім загальноекономічних факторів, на пропозицію ринку кондитерської продукції в основному впливає ситуація на ринках цукру, борошна й світовому ринку какао-бобів. Крім того, у незначному ступені ринок кондитерських виробів залежить від виробництва масложирової продукції й поставок ароматизаторів, загущувачів, есенцій, консервантів, горіхів, сухофруктів й інших кондитерських добавок. У виробництві кондитерських виробів переважно використається вітчизняна сировина - до 75%, в основному цукор і борошно. Основну частину імпорту становлять какао-продукти. Зі збільшенням виробництва шоколаду й шоколадних виробів, збільшиться й частка імпортної сировини в структурі виробництва кондитерських виробів. При виробництві шоколаду й шоколадної продукції частка імпортованих інгредієнтів становить близько 40%

Останнім часом, поза залежністю від країни походження, на ринку сировини для кондитерської промисловості спостерігається тенденція підвищення цін, що робить виробництво ніколи популярних виробів середньої й низкою цінових груп менш рентабельними й змушує основних виробників освоювати виробництво кондитерських виробів високого цінового сегмента.

Основні тенденції на ринку кондитерських виробів

У даний момент, що течуть тенденції на ринку кондитерських виробів визначає висока конкуренція, що спостерігається серед підприємств першої десятки. Однієї з основних тенденцій на ринку є нарощування виробничих потужностей, як шляхом уведення нових, так і шляхом придбання вже існуючих підприємств. Гарним прикладом використання обох стратегій по нарощуванню виробничих потужностей є кондитерська Компанія ЗАТ «АВК», у якої на рахунку не тільки придбання контрольного пакета акцій Дніпропетровської кондитерської фабрики, але й введення в дію нових ліній по виробництву кондитерських виробів. За прогнозами ЗАТ «АВК» придбання контрольного пакета акцій Дніпропетровської кондитерської фабрики дозволить випускати більше 100 тис. тонн кондитерської продукції, а частка виробництва компанії збільшиться з 9,7% по показниках 2009 року до 14,2% на кінець 2010 року.

Серед основних тенденцій у виробничій сфері можна виділити такі, як збільшення асортиментів випускає продукцію, що, і виробництва кондитерських виробів з більше складним процесом виробництва й, відповідно, з більше високою доданою вартістю, що викликано високою конкуренцією серед основних виробників кондитерської продукції.