Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 20___г. Оао «Электрон»

№ п/п

Документы и краткое содержание

хозяйственных операций

Сумма, руб.

Д

К

1

Выписка с расчетного счета

а) получены денежные средства с расчетного счета в кассу по чеку №939851 на выдачу заработной платы персоналу предприятия;

б) перечислено с расчетного счета во внебюджетные фонды;

в) перечислена с расчетного счета задолженность бюджету по налогам и сборам.

15 100

5 376

10 112

2

Расходный кассовый ордер № 24 от 11.01.

Выдано из кассы в подотчет работнику предприятия на командировочные расходы

800

3

Платежные ведомости

Выдана из кассы заработная плата работникам

15 100

4

Расчетные ведомости по заработной плате

Начислена заработная плата работникам:

а) основного производства;

б) аппарата управления;

в) из начисленной заработной платы работников предприятия удержан налог на доходы физических лиц

23 700

5 200

2 500

5

Приходный ордер, счет-фактура №17 от 10.01. ОАО «Вымпел»

Оприходованы на склад материалы

40 800

6

Требования

Отпущены материалы со склада:

в) на нужды основного производства;

б) на общехозяйственные расходы.

20 800

2 100

7

Справки бухгалтерии

Начислена амортизация основных средств:

а) по объектам в основном производстве;

б) по объектам общехозяйственного назначения.

35 200

3 100

8

Справки бухгалтерии

Произведены отчисления от суммы начисленной заработной платы единого социального налога в размере 26% (в Пенсионный фонд – 20 %, в фонд медицинского страхования – 3,1%, в фонд социального страхования – 2,9%):

а) работникам основного производства;

б) работникам аппарата управления.

6 162

1 352

9

Ведомость распределения

Общехозяйственные расходы включаются в себестоимость произведенной готовой продукции

11 752

10

Накладные, акты, ведомости

Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости

97 614

11

Акт инвентаризации

Отнесена сумма недостачи на материально-ответственное лицо

5 100