План семинарского занятия. Тема 15. Финансы государства

1. Финансовая система современной рыночной экономики: а) финансовые отношения; б) сущность и роль государственных финансов; в) основные звенья системы государственных финансов. 

2. Бюджетная система государства: а) основные элементы бюджетной системы; б) бюджетный федерализм; в) государственный бюджет.

3. Налогообложение: а) налоги и их экономические функции; б) виды налогов.

4. Налогово-бюджетная (фискальная) политика государства: а) содержание и методы налогово-бюджетной политики; б) типы налогово-бюджетной политики; в) дефицит госбюджета, причины его возникновения и механизм покрытия; г) государственный долг, его виды; 

        ЛИТЕРАТУРА:

1. Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс.- Т.1- Гл.14.- С.249-255;Гл.19.- С.356-359; Гл.20.

2. Экономика: Учебник / Под ред. А.С.Булатова. - М.: Изд-во БЕК, 1997.- Гл.22.

     

Самостоятельная работа. Тема 15. Финансы государства

1. Составьте госбюджет по следующим данным. Чему равен дефицит госбюджета? Все налоговые доходы - 140 трлн. руб.; расходы государства на управление - 24,9 трлн. руб.; социальные расходы - 33,0 трлн. руб.; акцизы - 9,7 трлн. рублей; трансферты регионам - 28,5 трлн. руб.; все неналоговые доходы - 35,3 трлн. руб.; расходы на оборону и охрану правопорядка - 64,6 трлн. руб.; государственные заимствования - 76,0 трлн. руб.; доходы от приватизации - 0,1 трлн. руб.; расходы на науку - 6,0 трлн. руб.; расходы на народное хозяйство - 42,3 трлн. руб.; обслуживание госдолга - 22,9 трлн. руб.; прочие расходы - 29,1 трлн. руб.

2. Используя дополнительную литературу, найдите ответы на следующие вопросы:

   • Что такое бюджетный федерализм?

• Особенности налоговой системы в России.

• Основные методы налогового регулирования.

Дополнительная литература:

1. Богачева О. Становление российской модели бюджетного федерализма // Вопросы экономики. - 1995.- №8. 2. Богачева О. Российская модель бюджетного федерализма в свете мирового опыта // МЭ и МО.- 1995.- №9.- С.103-112. 3. Дмитриев М. Российская реформа и политика государственных доходов // Вопросы экономики. - 1995.- №8. 4. Караваева И. Налоговые методы стимулирования производственных инвестиций //Вопросы экономики. - 1994.- №8. 5. Лавров А. Бюджетный федерализм и финансовая стабилизация // Вопросы экономики. - 1995.- №8. 6. Лексин В., Шевцов А. Бюджетный федерализм в период кризиса и реформ // Вопросы экономики. - 1998. - №3. 7. Никитин С., Глазова Е., Степанова М. Налоги в странах рыночной экономики и в России // МЭ и МО.- 1996.- №4. 8. Семенов Г. Рационализация взаимоотношений между федеральным и региональными бюджетами: пути обновления налогово-бюджетного механизма // Вопросы экономики - 1994. - №9.

Вопросы, задания, задачи:

1. Как изменилась роль государственных финансов в течение 20 века? Причины роста роли государственных финансов.

2. Как зависит объем госрасходов от уровня социально-экономического развития? Какое влияние они оказывают на темпы экономического роста?

3. От каких факторов зависит объем государственных закупок? Почему в развитых странах увеличивается объем трансфертных платежей?

4. Почему госзакупки называют "истощающими"? Как они влияют на объемы частного потребления, на объемы национального продукта? Какое влияние на структуру производства оказывают госзакупки и трансфертные платежи?

5. В чем состоит специфика акциза? Какие товары обычно облагаются акцизом? Это товары жесткого или эластичного спроса?

6. Доля налоговых поступлений: Прокомментируйте приведенные в таблице данные. Проведите сравнение по странам по следующим направлениям: распределение налогового бремени между населением и бизнесом, социальная направленность налоговой системы, налоговая система с точки зрения экономического регулирования.

   	Россия	США	Франция
   Индивидуальный подоходный налог	7,8	35,8	11,8
   Налог на прибыль	31,3	7,3	5,4
   Взносы работников в фонды социального страхования	0,5	11,6	13,3
   Взносы работодателей в фонды социального страхования	21,9	16,6	27,3
   Налоги на потребление	21,1	7,6	18,8
   Акцизы	3,9	6,8	8,5
   Прочие налоги	14,0	14,3	14,9

8. В каких странах обычно преобладает косвенное налогообложение? 

9. Почему концепция платежеспособности является наиболее приемлемой основой формирования налоговой системы?

10. Почему косвенные налоги являются регрессивными несмотря на то, что "богатые больше покупают"?

11. Какой позиции и почему в области налогообложения придерживаются экономисты кейнсианского неоклассического направлений? Какова их точка зрения на величину ставок и на степень прогрессии подоходного налога?

12. Какова возможность реализации антициклического регулирования экономики в условиях реализации концепции ежегодно балансируемого бюджета? Является ли ежегодно балансируемый бюджет экономически нейтральным? Какое воздействие он оказывает на ход экономического цикла?

13. Какова возможность реализации антициклического регулирования экономики в условиях реализации концепции бюджета балансируемого на циклической основе? Обеспечивает ли бюджет, балансируемый на циклической основе выполнение задач стабилизации

14. Сравните возможности и последствия реализации в современной российской экономике активной налогово-бюджетной политики и политики встроенных автоматических стабилизаторов.

15. Если правительству необходимо простимулировать инвестиции, то какие изменения в структуре налогов оно должно предусмотреть?

16. Почему по теории "экономики предложения" снижение налогов не должно сопровождаться ростом дефицита госбюджета?

17. Критика кривой Лаффера. Краткосрочное и долговременное влияние снижения налогов на стимулы к деятельности. Почему снижение налогов по рекомендациям теории "экономики предложения" может увеличить инфляцию?

18. Оцените возможности и последствия реализации рекомендаций теории "экономики предложения" в современной российской экономике.

19. Почему госбюджет легче балансировать в условиях высокой инфляции? К каким долговременным последствиям может привести подобное инфляционное покрытие дефицита госбюджета?

20. Может ли государство стать банкротом?

21. Ведет ли государственный долг к созданию какого-либо бремени для будущих поколений? Зависит ли это от причин формирования госдолга?

22. Какое влияние оказывает госдолг на распределение дохода? Какое влияние оказывает госдолг на стимулы экономической деятельности? 

23. Каким образом можно увеличить государственные расходы преимущественно за счет снижения текущих частных расходов? Какое влияние на уровень жизни и темпы развития экономики оказывает вытеснение государственными расходами текущих расходов населения?

24. Каким образом можно увеличить государственные расходы преимущественно за счет снижения инвестиционных расходов фирм? Какое влияние это окажет на уровень жизни и темпы экономического роста?