Роль, значение и границы кредита

Роль кредита характеризуется результатами его применения для экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются.

Значение использования кредита для экономики состоит в следующем:

1. Кредит, используемый для возвратного предоставления средств, влияет на процессы производства, реализации и потребления продукции, на сферу денежного оборота;

2. В процессе кредитования в процесс воспроизводства перераспределяются денежные средства и вовлекаются дополнительные, благодаря чему становится возможными:

• соблюдение непрерывности воспроизводства;

• "автоматическое" регулирование нормы прибыли;

• снижение резервов ликвидности функционирующих капиталистов;

• расширение производства;

• перераспределение прибавочной стоимости.

3. Кредитование ускоряет кругооборот функционирующего капитала;

4. Кредит позволяет покрывать недостатки и ошибки финансово-экономической и плановой деятельности предприятий.

1.3. Финансы как экономическая категория. Функции финансов. Система финансов. Финансовая система

Финансы – экономические отношения, которые возникают в связи с образованием, распределением и использованием целевых денежных фондов в процессе распределения и перераспределения валового внутреннего продукта (ВВП), национального дохода (НД) и национального богатства (НБ).

История возникновения финансов

Условиями появления финансов являются:

1. развитие денежных отношений;

2. появление и развитие института государства.

Иными словами, финансы появляются тогда, когда население стало платить налоги в денежной форме. Задатки финансовых отношений появились в древности. Однако, самостоятельную роль финансы приобрели в 16 в. (15-17вв.).

Термин «финансы» происходит от двух латинских слов:

• finis – наступление срока платежа по долгу

• finanсia – денежный доход, платеж.

Термин «финансы» был впервые введен в научный оборот во Франции в 1577 г. В 1577 г. экономист Боден написал 6 книг о республике, одну из которых назвал – «Финансы – нервы государства».

В 15–18 вв. специальной теории финансов не существовало. Финансы рассматривались в составе проблем «политической экономии». Т.е. финансы еще не были самостоятельной наукой.

Самостоятельной наукой финансы стали в середине 19 в. Это была наука о доходах и расходах государства.

В первой трети 20 в. стала формироваться отрасль финансовой науки, которая на сегодняшний день называется «финансы предприятий» (в России) или «финансы корпораций» (на Западе).

Подходы к рассмотрению финансов.

Финансы необходимо рассматривать с 3^х точек зрения:

• с экономической, как объективную экономическую категорию отношений в обществе;

Характеристика финансов с этой точки зрения:

1. финансы – денежные отношения, т.е. финансы – это всегда деньги, а деньги – не всегда финансы;

2. финансы возникают на стадии распределения;

3. финансы дают о себе знать однонаправленным движением денежных средств, т.е. финансы двигаются только в одну сторону;

4. это движение носит безэквивалентный безвозмездный характер;

5. целевой фондовый характер, т.е. в результате движения денежных средств либо образуются, либо используются уже созданные денежные фонды;

6. финансы носят императивный характер, т.е. правила формирования финансов в обществе и их использование определяет государство;

7. финансы реализуются через финансовую политику. Финансовые решения не всегда принимаются исходя из экономической целесообразности, а иногда – из политической целесообразности.

Источник финансов — ВВП, НД и частично НБ.

• с правовой точки зрения

С правовой точки зрения финансы имеют правовую форму либо закона, либо нормативного акта соответствующих органов власти. Например, правовая форма государственного бюджета – федеральный закон «О федеральном бюджете»; закон Омской области «Об областном бюджете Омской области», решение Городского совета «О бюджете г. Омска».

Юристы рассматривают финансовые отношения уже, чем экономисты. Одним из субъектов финансовых правоотношений всегда является государство или его органы. При этом финансовые правоотношения не возникают:

• между гражданами;

• между юридическими лицами, основанными на частной собственности;

• между гражданами и юридическими лицами, основанными на частной собственности.

• с материальной точки зрения

С материальной точки зрения финансы всегда имеют количественную оценку. Например, федеральный бюджет 2002 г. по расходам должен составлять 1 трлн. 947 млрд. руб., а по доходам – 2 трлн. 126 млрд. руб.

Функции финансов

В РФ существует две основные финансовые школы:

• Московская (Родионова, Дробозина, Ковалев);

• Санкт-Петербургская (Романовский, Сабанти, Врублевская).

Московская школа считает, что финансы выполняют следующие функции:

1. распределительная, т.е. финансы сами ничего не создают, а только распределяют и перераспределяют то, что было создано на стадии производства;

2. контрольная, так как финансы – это целевой денежный фонд, то за их образованием и исполнением нужен контроль;

3. регулирующая (выравнивание экономических пропорций);

4. стимулирующая;

5. стабилизирующая.

Санкт-Петербургская выделяет следующие функции:

1. распределительная и перераспределительная;

2. образование денежных фондов;

3. использование денежных фондов.

Контрольная функция с точки зрения Санкт-Петербургской школы – это не функция финансов, а функция государства, которую исполняют финансы. Тоже самое относится к регулирующей и стимулирующей функциям.

Взаимосвязь финансов с другими экономическими категориями.

Деньги и финансы

Деньги возникли на стадии обмена и являются всеобщим эквивалентом.

У денег и финансов единая денежная форма.

Функции денег и функции финансов различны, в то же самое время деньги могут обращаться в финансы (из стадии обмена в стадию распределения), а финансы – всегда имеют денежную форму.

Кредит и финансы

Кредит – это форма движения ссудного капитала, или это экономические отношения, возникшие между кредитором и заемщиком по поводу средств, отданных в ссуду.

Кредит предполагает перераспределение временно высвободившихся денежных средств, т.е. кредит всегда является категорией перераспределения, которое происходит на основе принципов:

• срочности (на определенный срок);

• возвратности (должен быть возвращен);

• платности (не безвозмездно и предоставляется за ссудный процент);

• обеспеченности.

Кредит выполняет следующие функции:

1. перераспределение;

2. замещение действующих денег кредитными операциями;

3. экономия издержек обращения через ускорение оборачиваемости капитала;

4. ускорение концентрации капитала;

5. обслуживание товарооборота;

6. ускоряет НТП.

Кредит и финансы:

• кредит может существовать в товарной и денежной форме, а финансы – только в денежной;

• финансы возникают на стадии распределения (включая первичное распределение и перераспределение), кредит – на стадии перераспределения;

• финансы – однонаправленное движение денежных средств, а кредит – движение от кредитора к заемщику и обратно;

• финансы – безвозмездные отношения, а кредит – возмездные, платные отношения, но существуют беспроцентные кредиты и безвозмездные ссуды;

• финансы носят целевой характер и кредит носит целевой характер, хотя бы для заемщика;

• кредит не всегда жестко регламентируется государством (императивность присуща только государственному кредиту) – кредит не регламентирован на микроуровне;

• кредит на микро уровне не связан с финансовой политикой.