1. Прості проценти

R_d = R + R * r * (i / 360) + R * r * (i / 360) + R * r * (i / 360) = R * (1 + n * r * (i / 360)), де

R_d – загальний розмір вкладу на кінець встановленого періоду;

R – основна сума вкладу;

r – річна процентна ставка за вкладом;

i – період нарахування (у днях);

360 – кількість днів у році;

n – кількість періодів нарахування.

2. Складні проценти

R_d = R * (1 + r * (i / 360)) * (1 + r * (i / 360)) * (1 + r * (i / 360)) = R * (1 + r * (i / 360))ⁿ

Ефективна річна процентна ставка визначається за наступною формулою:

r(e) = ((1 + r * (i / 360))ⁿ – 1) * (360/ m), де

m – загальний термін користування вкладом (у днях).

Для оцінювання ефективності та повноти використання банком своїх зобов’язань застосовуються такі показники:

• ступінь використання платних пасивів;

• ступінь використання сукупних зобов’язань.

Аналіз наведених показників здійснюється у динаміці, а також порівнюючи фактичні показники з їх нормативними значеннями. Для розрахунку впливу факторів на показники ефективності використання зобов’язань банку використовується спосіб ланцюгових підстановок.

Розрахункова вартість капіталу для визначення нормативу капіталу банку становить:

К=К1 – (ОЗ – К1), де К1 – розрахункова сума капіталу після необхідних відрахувань (К1 = ОК + ДК + СК - В); (ОЗ – К1) – перевищення вартості основних засобів над розрахунковою вартістю капіталу.

Вхідний контроль:

1. Чому використання складних процентів у більшості випадків є більш вигідним для вкладників банку, ніж використання простих процентів?

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________

2. Чому кошти, отримані комерційним банком від розміщення облігацій, не відносяться до власного капіталу?

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання №1

Баланс акціонерного банку «Промбанк» станом на 01.10.2010 становить:

Активи:		Зобов’язання:
Кошти на рахунку НБУ	15 300	Депозити та кредити банків	54 000
Цінні папери в портфелі банку на інвестиції	6 400	Кошти до запитання клієнтів	35 800
Кредити надані клієнтам	80 000	Цінні папери власного боргу	5 200
Інвестиції капіталу в дочірні компанії	2 300	Сукупні зобов’язання	95 000
Нематеріальні активи	2 250	Капітал:
Приміщення	7 100	Основний капітал	8 500
Обладнання	1 650	Додатковий капітал	7 500
Сукупні активи:	115 000	Субординований капітал	4 000
		Сукупні капітал і зобов’язання	20 000

Визначити норматив капіталу банку

Завдання №2

Комерційний банк здійснював емісію акцій номінальною вартістю 10 грн. і загальною кількістю 200 тис. штук. Із загальної кількості емітованих акцій 80 тис. були реалізовані за ціною 12 грн. за одну акцію.

Визначити розмір статутного фонду та емісійного доходу банку від емісії акцій.