20.2. Особенности анализа выполнения плана отраслями жилищно-коммунального хозяйства

Для городской администрации важно не контролировать все мелкие показатели деятельности отраслей жилищно-коммунального хозяйства, а анализировать общее состояние обслуживания населения и обеспеченности его услугами этих отраслей. Поэтому подчиненные городской администрации предприятия и организации жилищно-коммунального хозяйства представляют основные плановые и отчетные материалы:

по производственно-эксплуатационной деятельности;

по труду;

по проектно-изыскательским работам;

по капитальным вложениям;

по капитальному строительству;

по внедрению новой техники и технологии.

Проводить анализ в разрезе всех показателей производственно-эксплуатационной деятельности на уровне города не имеет смысла. Такой анализ проводится самими предприятиями. На уровне города изучаются только основные показатели эксплуатационной деятельности. Трудность состоит в отборе показателей для анализа. Показателей должно быть немного, но в то же время они должны характеризовать все стороны эксплуатационной деятельности. Это могут быть показатели объема продукции (услуг) с разбивкой по группам потребителей; показатели качества продукции (услуг); показатели, характеризующие эффективность использования ресурсов и основных фондов отраслей жилищно-коммунального хозяйства города. Объем информации, используемой для анализа, должен позволять учесть факторы, влияющие на эти показатели для проведения углубленного анализа. Так как на уровне города объем информации и расчетов достаточно большой, аналитическую работу необходимо автоматизировать.

Для анализа показателей по труду отрасли жилищно-коммунального хозяйства должны представить плановые и отчетные данные по численности и фонду заработной платы в целом и отдельно по аппарату управления и структурным подразделениям. При проведении анализа выявляются отклонения фактических показателей от плановых и выясняются причины отклонений.

По проектно-изыскательским работам анализируются стоимость проектирования (по трем стадиям: изыскания, технический проект, рабочие чертежи или технорабочий проект), суммы освоения по стадиям, ориентировочная стоимость строительства. При выявлении несоответствия плановых показателей фактическим вскрываются причины, делаются выводы и формулируются предложения по исправлению ситуации.

При анализе капитальных вложений изучаются объем капитальных вложений и строительно-монтажных работ (в том числе централизованные и нецентрализованные); ввод в действие производственных мощностей, сооружений, объектов (отдельно по централизованным и нецентрализованным капитальным вложениям); ввод в действие основных фондов (за счет централизованных и не-централизованных инвестиций); показатели по капитальным вложениям, направленным на развитие отрасли.

Анализ выполнения плана по капитальному строительству заключается в выявлении отклонений и нахождении их причин по объему строительно-монтажных работ в разрезе следующих показателей: объем строительно-монтажных работ (всего и по исполнителям) по централизованным и нецентрализованным капитальным вложениям; объем капитального ремонта всего и по исполнителям).

Проектно-изыскательские работы, капитальные вложения и капитальное строительство практически не зависят от деятельности отраслевых управлений. Невыполнение плана по этим разделам объясняется чаще всего внешними причинами. Поэтому на уровне города главное - выявить и устранить причины отклонений от плана.

При анализе плана по внедрению новой техники и технологии рассматривается количество осуществленных мероприятий и их экономическая эффективность. План может быть не выполнен в связи с изменением внешних факторов, поэтому на уровне города необходимо выявить эти факторы и сформулировать предложения по их устранению.

В целом при анализе выполнения плана отраслями жилищно-коммунального хозяйства на уровне города находятся причины невыполнения, не зависящие от отраслей, выявляются организации-виновники, которым городская администрация направляет соответствующие предложения по исправлению положения.