- •Содержание
- •Глава 1. Кадры предприятия, их классификация и структура. Характеристика наличия персонала и его изменений 3
- •Введение
- •Глава 1. Кадры предприятия, их классификация и структура. Характеристика наличия персонала и его изменений
- •1.1 Кадры предприятия: классификация и структура
- •1.2 Управление кадрами предприятия
- •1.3. Характеристика наличия персонала и его изменений
- •2 Практическая часть.
- •2.1 Производственная программа предприятия.
- •2.2 Планирование затрат на производство и реализацию продукции.
- •2.3 Планирование внереализационных расходов
- •2.4 Порядок формирования и распределения прибыли
- •2.5 Расчет точки безубыточности
- •2.6 Технико – экономические показатели предприятия
- •Заключение
- •Список литературы
2 Практическая часть.
2.1 Производственная программа предприятия.
Таблица 1
Технико-экономические показатели предприятия в базисном и плановом периоде
№ п/п |
Показатели |
Единица измерения |
Период базисный |
Период плановый |
1 |
Годовая производственная мощность предприятия |
Т |
600 |
600 |
2 |
Годовой объем производства |
Т |
360 |
582 |
3 |
Коэффициент использования производственной мощности |
% |
60 |
97 |
4 |
Вид продукции |
Продукция наименование |
Потребительского спроса |
Одного |
Плановый коэффициент производственной мощности - 97%, тогда годовой плановый объем производства:
600*97/100=582 тонн.
Таблица 2
Наименование показателей |
Единица измерения |
Значение показателя |
Объем реализуемой продукции в натуральном выражении |
Т |
582 |
Цена отпуска без НДС |
Руб. |
15477,48 |
Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении |
Руб. |
9007893,36 |
Цена отпуска без НДС:
Себестоимость 1 тонны продукции:
7506580,97/582=12897,9 руб.
Цена 1 тонны продукции:
12897,9+12897,9*20/100=15477,48 руб.
Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении:
582*15477,48=9007893,36 руб.
2.2 Планирование затрат на производство и реализацию продукции.
Таблица 3
Годовая плановая смета затрат на производство и реализацию продукции
№ и/п |
Элементы затрат |
Затраты, руб. |
Удельный вес, % |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Материальные затраты |
3390629 |
45,17 |
|
В том числе: |
|
|
|
- сырье; |
2765664 |
36,84 |
|
- вспомогательные материалы; |
209520 |
2,37 |
|
- запасные части для ремонта оборудования; |
104075 |
1,17 |
|
- электроэнергия, вода |
311370 |
4,79 |
2 |
Затраты на оплату труда |
1604772 |
21,37 |
3 |
Единый социальный налог |
417240,72 |
5,55 |
4 |
Амортизация |
1114820 |
14,85 |
5 |
Прочие затраты |
979119,25 |
13,06 |
|
В том числе: |
|
|
|
- налоги и сборы |
330044 |
4,39 |
|
- затраты на ремонт основных средств |
140000 |
1,86 |
|
- другие затраты (на страхование имущества, оплата услуг связи, командировочные, канцелярские, охрана имущества, консультационные услуги) |
509075,25 |
6,81 |
1 |
2 |
3 |
4 |
6 |
Производственная себестоимость товарной продукции |
7506580,97 |
100 |
Нормы расхода компонента сырья на 1 т. продукции:
Сырье А=0,5*582*5800=1687800 руб.
Сырье Б=0,11*582*7500=480150 руб.
Сырье В=0,07*582*6100=248514 руб.
Сырье Г=0,04*582*15000=349200 руб.
Общие затраты на сырье всего выпуска:
1687800+480150+248514+349200=2765664 руб.
Вспомогательные материалы:
582*400*0,9=209520
Уровень затрат в базисном периоде=90500
Индекс цен =1,15
Уровень затрат на запасные части для ремонта оборудования:
90500*1,15=104075 руб.
Затраты на электроэнергию:
582*300*1,69=295074 руб.
Затраты на воду:
582*4*7=16296 руб.
Сумма затрат электроэнергии и воды:
295074+16296=311370 руб.
Зарплата основных рабочих:
12*3100*12=446400 руб.
Зарплата вспомогательных рабочих:
6*2900*12=208800 руб.
Зарплата руководителей:
5*4200*12=252000 руб.
Зарплата специалистов:
9*3300*12=356400 руб.
Зарплата технических исполнителей:
5*1800*12=108000 руб.
Общая сумма затрат на оплату труда:
446400+208800+252000+356400+108000=1371600 руб.
Затраты на оплату труда с учетом роста:
1371600+(1371600*17/100)=1604772 руб.
17%-планируемый рост заработной платы
Единый социальный налог:
1604772*26/100=417240,72 руб.
Амортизация:
Здания - стоимость первоначальная – 7160000 руб.
Срок полезного использования – 23года.
Н=100/23=4,3
А=7160000*4,3/100=307880 руб.
Машины и оборудование - остаточная стоимость – 3620000 руб.
Срок полезного использования - 10лет.
Н=100/10=10
А=3620000*10*2/100=724000 руб.
Транспортные средства - первоначальная стоимость – 580000 руб.
Срок полезного использования - 7лет.
Н=100/7=14,3
А=580000*14,3/100=82940 руб.
Общая сумма амортизации:
307880+724000+82940=1114820 руб.
Прочие затраты:
Общая сумма:
3390629+1604772+417240,72+1114820=6527461,72 руб.
От общей суммы затрат 15%:
6527461,72*15/100=979119,25руб.
Производственная себестоимость товарной продукции:
3390629+1604772+417240,72+1114820+979119,25=7506580,97 руб.
Удельный вес:
материальных затрат:
3390629*100/7506580,97=45,17%
затраты на оплату труда:
1604772*100/7506580,97=21,37%
единый социальный налог:
417240,72*100/7506580,97=5,55%
Амортизация:
1114820*100/7506580,97=14,85%
прочие затраты:
979119,25*100/7506580,97=13,06%
Сырье:
2765664*45,17/3390629=36,84%
Вспомогательные материалы:
209520*45,17/3390629=2,37%
Запасные части для ремонта оборудования:
104075*45,17/3390629=1,17%
Электроэнергия, вода:
311370*45,17/3390629=4,79%
Налоги и сборы:
330044*13,04/979119,25=4,39%
Затраты на ремонт основных средств:
140000*13,04/979119,25=1,86%
Другие затраты:
509075,25*13,04/979119,25=6,81%