2. Вопросы контрольной работы

1. Возникновение и необходимость налогов.

2. Сущность и функции налогов и сборов.

3. Основные элементы (понятия) налогов.

4. Классификация налогов, способы их взимания.

5. Налоговая система России: понятие, содержание, этапы становления и развития.

6. Налоговая политика государства, ее содержание.

7. Принципы организации и функционирования налоговой системы Рос­сийской Федерации.

8. Законодательные основы построения налоговой системы России.

9. Налоговый кодекс РФ: структура, принципы формирования, содержа­ние.

10.Виды налогов и сборов, особенности установления и введение в дейст­вие налогов в РФ.

11.Организация налоговой службы в стране.

12.Права и обязанности налоговых органов.

13.Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков.

14.Виды налогового контроля и его организация.

15.Роль и значение бухгалтерских служб в организации налогообложения.

16. Общая характеристика НДС, механизм его уплаты.

17.Нормативно-правовая база НДС.

18.Налогоплательщики НДС.

19.Объекты обложения и методика определения облагаемого оборота.

20.Ставки НДС. Порядок применения различных ставок налога.

21.Порядок исчисления и срок уплаты НДС.

22.Особенности НДС в различных сферах деятельности.

23.Особенности обложения НДС при перемещении товаров через таможен­ную границу РФ при применении различных таможенных режимов.

24.Налоговые вычеты, порядок возмещения налога.

25.Порядок обложения НДС при выполнении соглашений о разделе про­дукции.

26.Учет в бухгалтерском учете операций, связанных с исчислением и упла­той НДС.

27.Общая характеристика акцизов, их функции.

28.Налогоплательщики акцизов.

29.Объекты обложения акцизами.

30.Ставки акцизов, их виды.

31.Порядок исчисления акцизов, сроки уплаты налога. Налоговые вычеты и порядок их применения.

32.Особенности начисления и уплаты акцизов при реализации соглашений о разделе продукции.

33.Особенности обложения акцизами при перемещении товаров через та­моженную границу РФ.

34.Отражение в бухгалтерском учете операций по исчислению и уплате ак­циз

35.Налогоплательщики налога на доходы физических лиц.

36.Доходы физических лиц, не подпадающие под налогообложение.

37.Объекты налогообложения налогом на доходы физических лиц.

38.Ставки налога на доходы физических лиц.

39.Порядок исчисления и сроки уплаты налога на доходы физических лиц.

40.Налоговые вычеты и другие льготы по налогу на доходы физических лиц.

41.Порядок реализации льгот в виде вычетов из налогооблагаемой базы по НДФЛ

42.Особенности исчисления, порядка и сроков уплаты налога на доходы предпринимателей и других физических лиц, занимающихся частной практи­кой.

43. Декларирование доходов физических лиц.

44.Нормативно-правовая база налогообложения прибыли.

45.Плателыцики и объекты обложения налогом на прибыль.

46.Методика определения налогооблагаемой прибыли.

47.Расходы, связанные с производством и реализацией, учитываемые при расчете налогооблагаемой прибыли, их группировка.

48.Методы и порядок расчета сумм амортизации.

49.Внереализационные расходы.

50.Расходы, не учитываемые в целях налогообложения.

51.Порядок и особенности определения налоговой базы.

52.Ставки налога на прибыль и доходы организаций.

53. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога на прибыль орга­низаций.

54.Налоговый учет: общие положения, необходимость, содержание, осо­бенности его ведения в отдельных случаях, связь с бухгалтерским учетом

55.Виды налогов, взимаемых при пересечении товаров таможенной грани­цы РФ.

56.Порядок и методы исчисления таможенной стоимости товаров.

57.Порядок и методика исчисления таможенной пошлины и других тамо­женных сборов.

58.Особенности исчисления и уплаты акцизов и НДС при применении раз­личных таможенных режимов.

59.Таможенное налогообложение при ввозе (вывозе) товаров физическими лицами.

60.Нормативно-правовая база ресурсных налогов и платежей.

61.Налогообложение добычи полезных ископаемых.

62.Водный налог: плательщики, объекты обложения, ставки, порядок ис­числения и уплаты.

63. Сбор за право пользования объектами животного мира и объектами вод­ных биологических ресурсов.

64. Налогоплательщики единого налога при применении упрощенной сис­темы налогообложения (УСН).

65.Порядок и условия начала и прекращения применения УСН.

66.Объекты налогообложения при УСН, ставки единого налога.

67.Порядок определения доходов и расходов в УСН.

68.Налоговая база единого налога при применении УСН, минимальный на­лог, порядок переноса убытков на будущее.

69.Порядок применения и уплаты налога, сроки уплаты налога. Налоговый и отчетный период.

70.Особенности бухгалтерского учета при применении УСН.

71.Особенности исчисления налоговой базы при переходе организации с общего режима налогообложения по УСН и обратно

72. Перечень федеральных налогов и сборов согласно ст. 13 Налогового ко­декса Российской Федерации.

73.Государственная пошлина: плательщики, основания для уплаты, ставки, льготы по уплате государственных пошлин.

74.Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения.

75.Единый сельскохозяйственный налог.

76.Учет в налогообложении положений Федерального закона «О соглаше­ниях о разделе продукции».

77.Плательщики налога на имущество организаций.

78.Объекты обложения налогом на имущество организаций, методика ис­числения среднегодовой стоимости облагаемого имущества.

79. Ставка налога, порядок исчисления, сроки уплаты налога.

80.Функции налога на имущество предприятий, льготы по налогу.

81.Нормативно-правовая база транспортного налога.

82.Плательщики транспортного налога, объекты обложения.

83.Ставки транспортного налога и порядок их установления.

84. Льготы по транспортному налогу.

85.Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты транспортного налога юридическими и физическими лицами.

86.Нормативно-правовая база единого налога на вмененный доход, условия перехода на него предприятий и индивидуальных лиц-предпринимателей.

87.Перечень налогов, от уплаты которых освобождается организации и ин­дивидуальные предприниматели при переходе на единый налог на вмененный доход и упрощенную систему налогообложения.

88. Элементы единого налога на вмененный доход.

89. Методика расчета сумм платежа по единому налогу на вмененный до- ход для отдельных видов деятельности.

90. Порядок и сроки уплаты единого налога на вмененный доход.

91.Нормативно-правовая база местного налогообложения, основания для введения (отмены) местных налогов и сборов.

92.Земельный налог: налогоплательщики, объекты обложения, ставки и порядок их формирования, процесс исчисления, порядок и сроки уплаты налога юриди­ческими и физическими лицами.

93.Льготы по земельному налогу.

94.Налог на имущество физических лиц: плательщики, объекты обложе­ния, ставки налога на имущество физических лиц и порядок их установления.

95.Порядок и методика исчисления налога на имущество физических лиц, порядок и сроки уплаты налога, льготы по налогу на имущество физических лиц.