- •По выполнению практических работ
- •Содержание
- •Практическая работа № 1 тема: Классификация активных и пассивных операций банка
- •Теоретический материал
- •Тема: Определение величины дохода и возвращаемого займа
- •Теоретический материал
- •Практическая работа № 3 тема: Оформление платежных документов
- •Теоретический материал
- •Исходные данные для заполнения объявления на взнос наличными:
- •Практическая работа № 4
- •Теоретический материал
- •Практическая работа № 5 тема: Упражнения по коммерческим расчетам банка
- •Теоретический материал
- •Практическая работа № 6 тема: Определение кредитоспособности заемщика
- •Теоретический материал
- •Практическая работа № 7. Тема: Нетрадиционные операции коммерческого банка
Практическая работа № 3 тема: Оформление платежных документов
Цель работы:
В результате выполнения практической работы студенты должны:
-
знать порядок расчетно-кассового обслуживания; организацию налично-денежного оборота и кассовой работы в банке;
-
уметь оформлять платежные документы.
Теоретический материал
В процессе хозяйственной деятельности между различными субъектами экономических отношений осуществляются денежные расчеты (по взаимным поставкам материальных ценностей, предоставлению услуг и выполнению работ). Денежные расчеты возникают также при выполнении предприятиями и организациями финансовых обязательств по платежам в бюджет, ссудам банка и другим обязательным платежам. Денежные расчеты осуществляются в форме движения наличных денег и денег в безналичной форме. Налично-денежный оборот включает платежи, осуществляемые наличными деньгами, и в основном связан с доходами и расходами населения. Преобладающим же является безналичный денежный оборот, сущность которого состоит в том, что платежи производятся путем перечисления (перевода) денег со счета плательщика на счет получателя средств. Безналичные расчеты осуществляются без участия наличных денег посредством движения денежных средств через счета в банках и путем зачета взаимных требований. Использование этого вида расчетов приводит к сокращению наличных денег в обращении и уменьшению затрат, связанных с печатанием, перевозкой и хранением наличных денег.
При безналичных расчетах в настоящее время могут быть использованы следующие формы расчетов между плательщиком и получателем средств: платежные поручения; аккредитивы; чеки; платежные требования; инкассовая форма расчетов.
Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной суммы с его счета (расчетного, текущего, бюджетного) на счет другого предприятия получателя средств в том же или другом одногороднем или иногороднем учреждении банка. Возможности применения в расчетах платежных поручений многообразны. Они могут использоваться в счетах, как по товарным, так и по нетоварным операциям, причем все нетоварные платежи совершаются исключительно платежными поручениями.
Достаточно распространенной формой безналичных расчетов являются расчеты с использованием платежных требований, суть которых заключается в том, что получатель средств выставляет требование плательщику уже после отгрузки товаров или выполнения работ. Иначе говоря, платежное требование – это расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.
Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, согласно которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.
Одной из традиционных является чековая форма расчетов.
Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чекодержатель – это лицо, в пользу которого выдан чек. Плательщиком по чеку выступает банк, в котором находятся денежные средства чекодателя. Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются Гражданским кодексом РФ, а в части, им не урегулированной, – другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.
Инкассовая форма расчетов представляет собой банковскую с операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и счет клиента на основании расчетных документов осуществляют действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки, которые будут играть роль исполняющего банка.
Ситуация, сложившаяся в российской экономике, значительные суммы неплатежей привели к необходимости использования вексельной формы расчетов. Вексель – это ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное обязательство векселедателя-должника уплатить по наступлении срока, на который выписан вексель, определенную сумму денег векселедержателю – владельцу векселя. Из этого следует, что вексель выражает приказ дебитору погасить свою задолженность.
Задание:
-
Заполнить платежные документы:
-
объявление на взнос наличными;
-
платежное поручение.
Исходные данные для заполнения платежного поручения:
ООО «Престиж» 1 октября 201_г. приобрело у ОАО «Петрохолод» партию мороженого на общую сумму 35000 руб. согласно договора № 174 по счету № 1212.
Заполнить платежное поручение № 333 от 1 сентября 201__ г., выделить НДС из суммы платежа.
ООО «Престиж» ИНН 7806085423 КПП 780401001
р/сч 40702810700210000553 в ОАО «ВТБ» БИК 044030791
к/с 30101810200000000791.
ОАО «Петрохолод» ИНН 7803024592 КПП 780501001
р/с 40503817830000056734 в ОАО «Балтийский банк»
к/с 30101810100000000804 БИК 044030804.
В платежное поручение впечатать необходимую информацию.