Исходные данные для расчета и анализа относительных коэффициентов финансовой устойчивости

Показатель	Начало отчетного периода	Конец отчетного периода	Изменение
1.все им-во	0	123001	123001
2.ист с/с	10000	10000	0
3.кр/ср пас	-	-	-
4.долг/ср пас	-	-	-
5.заем ср-ва	-	-	-
6.внеоб акт	10000	10000	0
7.обор акт	0	113001	113001
8.запасы сырья	-	-	-
9.собств обор ср-ва	0	113001	113001

Расчет коэффициентов финансовой устойчивости

Показатель	Норматив	Начало отчетного периода	Конец отчетного периода
Ка=2/1	>0,5	-	0,08
Кз/с=5/2	<0,7	-	-
Кс/сс=9/7	>=0,1	-	1
Км=9/2	0,2-0,5	-	0,09
Км/и=7/6		0	11,3
Ки/пн=(6+8)/1	>=0,5	-	0,08
Кб=(7-3)/1		-	-

Вывод: показатель автономии указывает на финансовую зависимость организации, расширение возможности привлечения средств со стороны. Организация в полной мере может заниматься проведением независимой финансовой политики. Км/и=11,3 показывает, сколько оборотных средств приходится на 1 единицу внеоборотных активов. Очень низкий коэффициент Ки/пн=0,08 показывает, что целесообразно было бы привлечение долгосрочных заемных средств для увеличения имущества производственного назначения.

Экономико-математическое исследование

1. Задача оптимизации производства.

В сфере управления сложными системами (например, в экономике) применяется оптимизационное моделирование, в процессе которого осуществляется поиск наиболее оптимального пути развития системы.

Критерием оптимальности могут быть различные параметры; например, в экономике можно стремиться к максимальному количеству выпускаемой продукции, а можно к ее низкой себестоимости. Оптимальное развитие соответствует экстремальному (максимальному или минимальному) значению выбранного целевого параметра.

Развитие сложных систем зависит от множества факторов (параметров), следовательно, значение целевого параметра зависит от множества параметров. Выражением такой зависимости является целевая функция

K=F(X₁,X₂,…,X_n),

где K – значение целевого параметра;

X₁,X₂,…,X_n - параметры, влияющие на развитие системы.

Цель исследования состоит в нахождении экстремума этой функции и определении значений параметров, при которых этот экстремум достигается. Если целевая функция нелинейна, то она имеет экстремумы, которые находятся определенными методами.

Однако часто целевая функция линейна и, соответственно, экстремумов не имеет. Задача поиска оптимального режима при линейной зависимости приобретает смысл только при наличии определенных ограничений на параметры. Если ограничения на параметры (система неравенств) также имеют линейный характер, то такие задачи являются задачами линейного программирования. (Термин «линейное программирование» в имитационном моделировании понимается как поиск экстремумов линейной функции, на которую наложены ограничения.)

Рассмотрим в качестве примера экономического моделирования поиск вариантов оптимального набора видов продукции для достижения максимальной прибыли.

Одними из видов деятельности ООО «БИТ» является лесозаготовка и розничная торговля лесоматериалом. Заготавливается она из различных сортов древесины для производства трех видов пиломатериалов. Нормы расхода сырья каждого вида указаны в таблице. В ней также указано общее количество сырья каждого вида, которое может быть использовано предприятием, а также приведена прибыль от реализации 1 м³ данного вида.

Вид сырья	Нормы расхода сырья (шт.) на 1 м3			Общее количество сырья
	Брус	Плаха	Шпала
Сосна	6	8	15	360
Осина	20	31	15	500
Пихта	10	15	15	400
Прибыль от реализации 1 м3	2500	2200	3000

Таблица 1.

Найти план производства, обеспечивающий максимальную прибыль от ее реализации.

Решение:

Составим математическую модель максимизации прибыли от реализации продукции. Пусть х1 – количество бруса, х2 – плахи, х3 – шпалы. Тогда общая суммарная прибыль от реализации составит 2500•x1+2200•x2+3000•x3.

Составляем систему с ограничениями:

f=2500•x1+2200•x2+3000•x3→max

6•x1+8•x2+15•x3≤360

20•x1+31•x2+15•x3≤500

10•x1+15•x2+15•x3≤400

x1,x2,x3≥0

Рис.1

Рис.2

Таким образом, по результатам расчета оптимальный план производства

10 м³ бруса, 0 м³ плахи и 20 м³ шпалы. Тогда максимальная прибыль составит 85000 руб.

При решении этой задачи я воспользовалась программой MS Excel.

Таблица данных.

Рис.3

Отведем ячейки В7, С7 и D7 под значения х1, х2, х3.

В ячейку В9 введем функцию цели:

=СУММПРОИЗВ($B$5:$D$5;B7:D7)

В ячейки В10:В12 введем левые части ограничений:

=СУММПРОИЗВ($B$2:$D$2;B7:D7)

=СУММПРОИЗВ($B$3:$D$3;B7:D7)

=СУММПРОИЗВ($B$4:$D$4;B7:D7)

В ячейки Е2:Е4 введем правые части.

После этого выберем команду Поиск решений и заполним окно Поиска решений, как показано на Рис.1. После нажатия кнопки Выполнить открывается окно Результаты поиска, которое сообщает, что решение найдено.