Налоги

31

47.Оплата лечения физического лица была произведена организацией за счет средств работодателей. Социальный налоговый вычет при исчислении НДФЛ:

а) предоставляется налогоплательщику; б) не предоставляется налогоплательщику;

в) предоставляется по усмотрению налоговых органов.

48.Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет (приобретение квартиры) по НДФЛ не был использован полностью, то его остаток:

а) не может быть перенесен на последующие налоговые периоды; б) может быть перенесен на последующие три налоговых периода;

в) может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

49.Налоговая ставка в размере 35% установлена в отношении следующих доходов:

а) доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации; б) выигрышей, выплачиваемых организаторами мероприятий, проводимых в целях рекламы продукции; в) дивидендов.

50.Налоговой базой для исчисления налога на строения, помещения и сооружения по налогу на имущество физических лиц является:

а) инвентаризационная стоимость объекта, определяемая в соответствии с рыночными ценами; б) суммарная инвентаризационная стоимость объекта, определяемая органами

технической инвентаризации.

51.Налогоплательщики (плательщики сборов) имеют право присутствовать при проведении:

а) выездной налоговой проверки; б) камеральной налоговой проверки; в) учетной проверки.

52.Права налогоплательщиков в области налогообложения обеспечиваются:

а) Налоговым кодексом Российской Федерации и иными федеральными законами; б) Налоговым кодексом Российской Федерации;

в) соответствующими обязанностями должностных лиц налоговых органов.

53.Пеней признается денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить:

а) за совершение налогового правонарушения; б) за неуплатупричитающейся суммы налога в установленный срок;

в) за отказ присутствовать при проведении налоговой проверки.

32

54.На сумму задолженности проценты не начисляются, если отсрочка по уплате налога предоставлена заинтересованному лицу по следующим основаниям:

а) угрозы банкротства этого лица в случае единовременной выплаты им налога; б) задержки этомулицу финансирования из бюджета;

в) по любому из перечисленных оснований.

55.Налогоплательщики-организации обязаны обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов:

а) в течение пяти лет; б) в течение четырех лет;

в) в течение трех календарных лет.

56.Налоговыми агентами признаются лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации возложены:

а) обязанности по исчислению налогов налогоплательщика; б) обязанности по перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов налогоплательщика;

в) обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов.

57.Пеня начисляется:

а) за каждый календарный день просрочки, начиная со следующего за установленным дня уплаты налога; б) за каждый рабочий день просрочки, начиная со следующего за установленным дня уплаты налога;

в) за каждый календарный день просрочки, начиная с первого числа месяца, следующего за установленным днем уплаты налог.

58. Налоговая проверка может проводиться:

а) за три календарных года деятельности налогоплательщика, непосредственно предшествовавшие году проведения проверки; б) за три календарных года деятельности, за исключением случаев проверки в связи с реорганизацией или ликвидацией налогоплательщика;

в) за три календарных года деятельности налогоплательщика, непосредственно предшествовавшие году проведения проверки, за исключением случаев повторной выездной проверки.

59. Налоговая декларация может быть представлена в налоговый орган:

а) по почте; б) лично налогоплательщиком;

в) по почте или лично налогоплательщиком.

60. Физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности:

а) с 16-летнего возраста; б) с 18-летнего возраста;

в) с момента получения дохода.

33

Экзаменационные вопросы по дисциплине

«Налоги и налогообложение»

1.Экономическая сущность и понятие налогов и сборов

2.Функции налогов

3.Элементы налога

4.Классификация налогов

5.Формы изменения срока уплаты налогов

6.Налоговое бремя

7.НК РФ – важный этап формирования налоговой системы России

8.Структура налоговой системы РФ

9.Принципы налоговой системы РФ

10.Общие положения об ответственности за нарушение налогового законодательства РФ

11.Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение

12.Налоговое планирование и прогнозирование

13.Налоговое регулирование

14.Налоговый контроль

15.Камеральная и выездная налоговые проверки

16.Права налогоплательщиков

17.Обязанности налогоплательщиков

18.Понятие акциза, подакцизных товаров, плательщики акцизов

19.Объект налогообложения акцизами

20.Налоговая база и ставки акцизов

21.Понятие НДС и его плательщики

22.Объект налогообложения по НДС

23.Операции, не подлежащие налогообложению по НДС

24.Определение налоговой базы по НДС

25.Ставки НДС

26.Порядок применения расчетных ставок по НДС

27.Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет

28.Налоговые вычеты по НДС

29.Порядок и сроки уплаты НДС

30.Плательщики и объект налогообложения по НДФЛ

31.Доходы, освобождаемые от налогообложения по НДФЛ

32.Определение налоговой базы по НДФЛ

33.Ставки НДФЛ

34.Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ

35.Социальные налоговые вычеты по НДФЛ

36.Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ

37.Профессиональные вычеты по НДФЛ

34

38.Порядок исчисления и уплаты НДФЛ

39.Плательщики и объект налогообложения по налогу на прибыль организаций

40.Методы определения доходов и расходов при исчислении налога на прибыль организаций

41.Доходы, связанные с производством и реализацией, учитываемые при налогообложении прибыли организаций

42.Расходы, связанные с производством и реализацией, учитываемые при налогообложении прибыли

43.Внереализационные доходы, учитываемые при налогообложении прибыли

44.Внереализационные расходы, учитываемые при налогообложении прибыли

45.Доходы, не учитываемые при налогообложении прибыли организаций

46.Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли организаций

47.Методы начисления амортизации

48.Применение специальных коэффициентов при начислении амортизации

49.Расходы на оплату труда, учитываемые при налогообложении прибыли

50.«Прочие расходы», учитываемые при налогообложении прибыли

51.Доходы и расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли

52.Ставки по налогу на прибыль организаций

53.Порядок и сроки уплаты налога на прибыль организаций

54.Плательщики и объект налогообложения по налогу на имущество организаций

55.Определение налоговой базы по налогу на имущество организаций

56.Льготы по налогу на имущество организаций

57.Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций

58.Плательщики, объект налогообложения, налоговые ставки и порядок исчисления налога на игорный бизнес

59.Лица, не имеющие права на применение УСН

60.Плательщики УСН. Объект налогообложения

61.Порядок исчисления и уплаты налога при УСН

62.Плательщики и объект налогообложения по транспортному налогу

63.Налоговая база и ставки транспортного налога

64.Порядок уплаты транспортного налога

35

Библиографический список

1.Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч.1и Ч.2 (в последней редакции)

2.Александров, И. М. Налоги и налогообложение : учеб. / И. М. Александров. - 10-е изд., перераб. и доп. - М. : Издательско-торговая корпорация "Дашков и К", 2010. - 226 с.

3.Владыка, М. В. Сборник задач по налогам и налогообложению / М. В. Владыка, В. Ф. Тарасова, Т. В. Сапрыкина. - 2-е изд., испр. и доп. - М.: КНОРУС, 2007. - 355 с.

4.Владыка, М. В. Сборник задач по налогам и налогообложению : учебное пособие / М. В. Владыка, В. Ф. Тарасова, Т. В. Сапрыкина ; ред. В. Ф. Сапрыкина. - 3-е изд., перераб.

и доп. - М. : Кнорус, 2008. - 375 с.

5.Вылкова Е.С. Налоговое планирование: учебник. Издательство: Юрайт, 2011, с.639

6.Евстигнеев, Е. Н. Налоги и налогообложение: учеб. пособие для студентов, обучающихся по направлению 050400 / Е. Н. Евстигнеев. - 6-е изд. - СПб.: ПИТЕР, 2009. - 312 с. - (Учебное пособие)

7.Качур, О. В. Налоги и налогообложение : учеб. пособие / О. В. Качур. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : КНОРУС, 2008. - 316 с.

8.Мамрукова, О. И. Налоги и налогообложение: курс лекций: учеб. пособие /О.И. Мамрукова. - 6-е изд., перераб. - М. : Омега-Л, 2007. - 299 с. - (Высшее финансовое образование)

9.Миляков, Н. В. Налоги и налогообложение: учеб. /Н. В. Миляков. - 6-е изд. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 506 с. - (Высшее образование)

10.Мурзин, В. Е. Новое в налогообложении финансовых инструментов /В. Е. Мурзин. - М.: Международная Медиа Группа, 2010. - 47 с.

11.Налоги и налогообложение: учеб.-метод. пособие / ред. В. В. Нестерова. - М. : Финансы и статистика, 2006. - 256 с. - (Финансы и налоги)

12.Налоги и налогообложение: учеб.-метод. для студентов заочной формы обучения с применением дистанционных технологий спец. 060400, 060500, 060600, 060800 / сост. Е. В. Максимчук. - Белгород: Изд-во БГТУ им. В.Г.Шухова, 2009, с. 216

13.Налогообложение: планирование, анализ, контроль: учебное пособие /ред. Л. Е. Голищева. - М. : КНОРУС, 2009. - 271 с.

14.Налоги и налогообложение /ред. Л. А. Юринова. - 3-е изд. - СПб.: ПИТЕР, 2009. -

248с. - (Завтра экзамен)

15.Налоги и налогообложение: учеб. / ред.: М. В. Романовский, О. В. Врублевская. - 6- е изд., доп. - СПб. : ПИТЕР, 2010. - 523 с. - (Учебник для вузов)

16.Скрипниченко, В. А. Налоги и налогообложение : учебное пособие / В. А. Скрипниченко. - 2-е изд. перераб. и доп. - СПб. : ПИТЕР ; М. : Издательский дом БИНФА, 2009. - 446 с. - (Учебное пособие)

17.Смирнова, Н. Ю. Личные налоги: экономия. Всё о минимизации и возврате /Н. Ю. Смирнова. - М. ; СПб. ; Нижний Новгород: Питер, 2009. - 141 c. - (Управляй своими деньгами)

18.Сердюков, А. Э. Налоги и налогообложение : учебник / А. Э. Сердюков, Е. С. Вылкова, А. Л. Тарасевич. - 2-е изд. - СПб. : ПИТЕР, 2008. - 702 с. - (Учебник для вузов)

19.Ушак, Н. В. Теория и история налогообложения: учебное пособие /Н. В. Ушак. - М.:

КНОРУС, 2009. - 328 с.

36

СОДЕРЖАНИЕ

Введение …………………………………………………………………… 3 Теоретическая часть……………..………………………………………… 5 Расчетная часть …………………………………………………………….. 9 Итоговый тест ……………………………………………………………… 25

Экзаменационные вопросы ……………………………………………….. 33 Библиографический список ………………………………………………. 35

Содержание ………………………………………………………………… 36

Учебное издание

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Методические указания к выполнению контрольных работ для студентов заочной формы обучения специальностей:

080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», 080502 «Экономика и управление на предприятии ПСМ», 080102 «Мировая экономика», 080111 «Маркетинг»

Составители Максимчук Елена Владимировна Суворова Анна Алексеевна

Белгородский государственныйтехнологический университет им.В.Г.Шухова З08012, г.Белгород, ул.Костюкова, 46