- •Налогообложение физических лиц
- •Введение
- •1. Требования к написанию и содержанию курсовой работы
- •2. Выбор темы курсовой работы
- •3. Подбор и изучение нормативных актов и специальных литературных источников, практических материалов
- •4. Требования к содержанию и оформлению работы
- •5. Тематика курсовых работ
- •6. Примерные планы курсовых работ
- •Тема 1. Социально-экономическая сущность налогов с физических лиц
- •Тема 2. Налогообложение доходов физических лиц
- •Тема 3. Налоговый учёт по налогу на доходы физических лиц
- •Тема 4. Налоговые вычеты: виды и порядок применения
- •Тема 5. Декларирование доходов физических лиц
- •Тема 6. Налогообложение доходов физических лиц-нерезидентов
- •Тема 7. Налогообложение материальной выгоды физических лиц
- •Тема 8. Налогообложение имущество физических лиц
- •Тема 9. Транспортный налог, уплачиваемый физическими лицами
- •Тема 10. Земельный налог, уплачиваемый физическими лицами
- •Тема 11. Налогообложение физических лиц пользователей недр
- •Тема 12. Системы налогообложения, применяемые индивидуальными предпринимателями
- •Тема 13. Упрощенная система налогообложения, применяемая индивидуальными предпринимателями
- •Тема 14. Система налогообложения по единому налогу на вмененный доход для индивидуальных предпринимателей
- •Тема 15. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
- •Тема 16. Налогообложение доходов индивидуальных предпринимателей при общем режиме налогообложения
- •Тема 17. Порядок учёта доходов и расходов индивидуальных предпринимателей для целей налогообложения
- •Тема 18. Госпошлина: порядок исчисления и уплаты физическими лицами
- •Тема 19. Налогообложение физических лиц по операциям с ценными бумагами
- •Тема 20. Налогообложение доходов физических лиц от долевого участия
- •Тема 21. Система страховых взносов в Российской Федерации
- •Тема 22. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налога на доходы физических лиц
- •Тема 23. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты имущественных налогов
- •Тема 24. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты единого налога на вмененный доход индивидуальными предпринимателями
- •Тема 25. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты есхн
- •Тема 26. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налога при применении усн индивидуальными предпринимателями
- •Тема 27. Анализ арбитражной практики по налогообложению доходов физических лиц
- •Тема 28. Сравнительный анализ подоходного налогообложения России и за рубежом на примере Германии
- •Библиографический список
Тема 2. Налогообложение доходов физических лиц
Введение
1. Экономическое содержание подоходного налогообложения.
1.1. Сущность подоходного налогообложения.
1.2. Исторические этапы развития налогообложения доходов физических лиц.
1.3. Зарубежный опыт подоходного налогообложения
2. Действующий механизм исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц в России.
2.1. Нормативное регулирование налогообложения доходов физических лиц. Налогоплательщики, объект налогообложения и особенности определения налоговой базы при получении отдельных видов доходов, ставки налога, вычеты.
2.2. Порядок исчисления и уплаты налога налоговыми агентами.
2.3. Устранение двойного налогообложения.
3. Проблемы налогообложения доходов физических лиц и пути их решения.
Заключение
Методические указания
В первом вопросе следует раскрыть сущность подоходного налогообложения физических лиц, его экономико-правовые характеристики, рассмотреть функции и роль налогов в регулировании доходов физических лиц. Отразить роль НДФЛ в формировании доходов бюджетной системы РФ (провести анализ поступлений в за предыдущие три года). Сформулировать специфику развития подоходного налогообложения в России, кроме того, проанализировать зарубежный опыт налогообложения доходов физических лиц.
Во втором вопросе показать, какими нормативными актами регламентируется подоходное налогообложение. Дать понятие основным терминам, используемым в гл. 23 НК РФ, дать краткую характеристику основным элементам НДФЛ. Определить роль международных соглашений при налогообложении доходов физических лиц.
В третьем вопросе, основываясь на анализе нормативных актов, статей периодической печати, обозначить основные проблемы подоходного налогообложения физических лиц в РФ.
Тема 3. Налоговый учёт по налогу на доходы физических лиц
Введение
1. Сущность и необходимость ведения налогового учёта при налогообложении доходов физических лиц.
1.1. Действующий порядок ведения налогового учета налоговыми агентами.
1.2. Понятие налогового агента, его права и обязанности.
1.3. Особенности исчисления и уплаты НДФЛ налоговыми агентами.
1.4. Налоговые карточки по учету доходов и налога на доходы физических лиц – первичный документ налогового учёта.
2. Особенности заполнения декларации резидентами и нерезидентами.
2.1. Подтверждение статуса налогового резидента.
2.2. Порядок заполнения декларации резидентом и нерезидентом.
3. Проблемы и дальнейшее совершенствование налогового учета по налогу на доходы физических лиц в Российской Федерации.
Заключение
Методические указания
В первом вопросе необходимо рассмотреть сущность налогового учёта, необходимость его организации для целей налогообложения и, в частности при формировании налоговой базы по НДФЛ; понятие налогового агента, основные его права и обязанности; порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц по отдельным видам доходов, источником которых выступают налоговые агенты. Кроме того, в данном вопросе следует раскрыть порядок ведения налоговых карточек по учёту доходов и налога на доходы физических лиц, а также порядок отражения данных в справках 2-НДФЛ (заполнить формы с конкретным примером).
Во втором вопросе необходимо дать понятие налогового резидента, порядок подтверждения статуса налогового резидента, определить роль международных соглашений об избежании двойного налогообложения и определить отличия в порядке заполнения декларации резидентами и нерезидентами (заполнить декларации).
В третьем вопросе, основываясь на анализе нормативных актов, статей периодической печати, обозначить основные проблемы налогового учёта по налогу на доходы физических лиц.