- •Ен.Ф.03 Информационные системы в экономике
- •Оглавление
- •1 Общее описание модели Бухгалтерского учета
- •2 Создание Справочника субсчетов
- •3 Создание Справочника проводок
- •4 Создание листов “Проводки” и “Автопроводки”
- •5 Расчет показателей Главной книги и оборотов субсчетов
- •6 Контрольные функции
- •7 Задания для самостоятельной работы
- •БиблиографиЧеский список
4 Создание листов “Проводки” и “Автопроводки”
Ручные проводки будут выполняться на Листе 3, присвойте ему имя "Проводки". При вводе проводок вручную задают ее код и сумму, при этом дебетуемый и кредитуемый субсчета подставляются автоматически.
Код проводки вводится в колонке А, а сумма - в колонке В. В колонках С и D должны отображаться дебетуемый и кредитуемый субсчета.
Для того чтобы дебетуемый субсчет подставлялся автоматически, введите в ячейку С2 формулу =ВПР(А2;ДопустимыеПроводки;2;ЛОЖЬ).
Аналогичную формулу следует внести и в ячейку D2, записав ее в виде:
=ВПР(А2;ДопустимыеПроводки;3;ЛОЖЬ).
Отличие состоит в том, что здесь формула “вытаскивает” код кредитуемого субсчета.
После того как формулы заданы, скопируйте их на последующие строки столбцов С и D листа “Проводки”. Таким образом, лист подготовлен для ввода проводок. Теперь вводите проводки, задавая только их код и сумму.
Если будут указываться несуществующие коды проводок, то вместо кодов субсчетов появится значение #Н/Д. На рисунке 3, где заданы коды проводок, имеющиеся на листе “ГлКнига”, автоматически проставлены и коды дебетуемого и кредитуемого субсчетов.
Присвойте имена:
Проводки.Код - для диапазона $А$2:$А$3000;
Проводки.Сумма- для диапазона $В$2:$В$3000;
Проводки.Дебет - для диапазона $С$2:$С$3000;
Проводки.Кредит-для диапазона $D$2:$D$3000.
-
А
В
С
D
1
Код
Сумма
Дебет
Кредит
2
084600
16000
08.4
60
3
191600
4000
19.1
60
4
010080
16000
01
08.4
5
600510
20000
60
51
6
680191
4000
68
19.1
7
400200
12000
40
20
8
430400
12000
43
40
9
902430
12000
90.2
43
10
620901
15000
62
90.1
11
903680
1500
90.3
68
12
510620
15000
51
62
13
680510
1500
68
51
14
909990
1500
90.9
99
Рисунок 3 Пример ввода проводок
Создайте лист “Автопроводки”. Так же, как и на листе "Проводки", определите имена
Автопроводки.Код - для диапазона $А$2:$А$1000;
Автопроводки.Сумма- для диапазона $В$2:$В$1000;
Автопроводки.Дебет - для диапазона $С$2:$С$1000;
Автопроводки.Кредит-для диапазона $D$2:$D$1000.
5 Расчет показателей Главной книги и оборотов субсчетов
Итоги по проводкам с одинаковой корреспонденции счетов сформируйте в колонке D, на листе ГлКниги, дав ей заголовок “Оборот”.
Формула расчета оборота, задаваемая в ячейке D2 следующая:
=СУММЕСЛИ(Проводки.Код;А2;Проводки.Сумма)+СУММЕСЛИ(Авто-Проводки.Код;А2;АвтоПроводки.Сумма).
Формула состоит из двух однотипных слагаемых. Оба рассчитывают итоги по проводкам с кодом, заданным в текущей строке. Но первое суммирует данные на листе "Проводки", а второе — на листе "АвтоПроводки".
После того как формула введена для второй строки, ее следует скопировать в последующие строки колонки D листа "ГлКнига" для всех используемых образцов проводок. Если у вас уже введены какие-либо проводки, автоматически будут рассчитаны итоги.
Данные листа “ГлКнига” можно использовать для расчета оборотов “Субсчета”. Здесь пока заданы только коды и наименования субсчетов. Они размещены в колонках А и В. В рамках предлагаемой модели в колонку С должны вноситься остатки субсчетов на начало периода. При этом остатки по кредиту субсчетов вводятся со знаком минус. Остатки на начало первого периода заводят вручную, для последующих – они средствами Excel автоматически переносятся из остатков на конец прошлого периода. Далее будет показано, как это делается.
В колонках D и Е будут автоматически рассчитываться, соответственно, дебетовый и кредитовый обороты субсчета данной строки. Для расчета дебетового оборота в ячейку D2 должна быть введена формула:
=СУММЕСЛИ(ГлКнига.Дебет;А2;ГлКнига.Сумма).
Она суммирует все итоги по проводкам, в которых дебетуемый субсчет совпадает с заданным в текущей строке листа "Субсчета". Аналогично задается формула для расчета кредитового оборота (ячейка Е2):
=СУММЕСЛИ(ГлКнига.Кредит;А2;ГлКнига.Сумма).
Формула расчета исходящих остатков для ячейки F2:
=C2+D2-E2 для активных счетов,
=С2-D2+E2 для пассивных счетов.
Список субсчетов на листе “Субсчета” отсортируйте в порядке возрастания кодов субсчетов. Сформированный макет листа представлен на рисунке 4 на следующей странице.
|
А |
В |
С |
D |
E |
F |
1 |
Код |
Название |
Остаток |
Дебет |
Кредит |
ИсхОстаток |
2 |
01.1 |
Производственные ОС |
100000 |
16000 |
0 |
116000 |
3 |
08.4 |
Приобретеие объектов ОС |
15000 |
16000 |
16000 |
15000 |
4 |
19.1 |
НДС при приобретение ОС |
8600 |
4000 |
4000 |
8600 |
5 |
20 |
Основное производство |
30000 |
0 |
12000 |
18000 |
6 |
40 |
Выпуск продукции |
57000 |
12000 |
12000 |
57000 |
7 |
43.1 |
Готовая продукция растениеводства |
8000 |
12000 |
12000 |
8000 |
8 |
50.1 |
Касса в рублях |
30000 |
0 |
0 |
30000 |
9 |
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
19500 |
15000 |
15000 |
19500 |
10 |
51 |
Расчетные счета |
20000 |
19000 |
22500 |
16500 |
11 |
68 |
Расчеты по наогам и сборам |
0 |
2500 |
2500 |
0 |
12 |
90.2 |
Себестоимость продаж |
0 |
12000 |
0 |
12000 |
13 |
90.1 |
Выручка от продаж |
0 |
0 |
15000 |
-15000 |
14 |
60 |
Расчеты с постащиками |
0 |
20000 |
20000 |
0 |
15 |
90.3 |
Продажи.НДС |
0 |
1500 |
0 |
1500 |
16 |
90.9 |
Прибыль (убыток) от продаж |
0 |
1500 |
0 |
1500 |
17 |
99 |
Прибыли и убытки |
0 |
0 |
1500 |
1500 |
Рисунок 4 Макет листа “Субсчета”