- •Министерство сельского хозяйства российской федерации
- •2..Требования к уровню освоения содержания дисциплины
- •Раздел I. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Тема 1. Экономическое содержание налогов
- •Задания для самостоятельной работы
- •Тема 2. Элементы налога и принципы налогообложения
- •Задания для самостоятельной работы
- •Раздел 2. Налоговая политика и налоговая система государства
- •Задания для самостоятельной работы
- •Тема 6.Налогообложение имущества организаций
- •Задания для самостоятельной работы
- •Тема 7.Налоговые платежи за пользование природными ресурсами
- •Задания для самостоятельной работы
- •Тема 8. Акцизы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Тема 9. Налог на добавленную стоимость
- •Задания для самостоятельной работы
- •Тема 11.Специальные налоговые режимы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Раздел 4. Налогообложение физических лиц
- •Тема 12. Налогообложение доходов физических лиц
- •Задания для самостоятельной работы
- •5.Задания для контрольной работы и методические указания по их выполнению
- •Вопросы и задачи для контрольной работы
- •6.Экзаменационные вопросы
Задания для самостоятельной работы
Дайте определение следующим ключевым понятиям: налогоплательщики, элементы налога на прибыль: объект, налоговая база, налоговый период, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты, классификация доходов и расходов организации для целей налогообложения прибыли, классическая школа управления, школа научного управления, административная школа управления, современные школы управления.
Тема 6.Налогообложение имущества организаций
Налог на имущество организаций, его назначение. Плательщики и объекты налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Льготы по налогу. Ставки налога. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.
Задания для самостоятельной работы
Дайте определение следующим ключевым понятиям: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, льготы по налогу, ставка налога, порядок и сроки уплаты налога в бюджет.
Тема 7.Налоговые платежи за пользование природными ресурсами
Экономическая сущность и назначение платежей за пользование природными ресурсами.
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
Налог на добычу полезных ископаемых. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.
Водный налог. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.
Задания для самостоятельной работы
Дайте определение следующим ключевым понятиям: сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических объектов: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога. Водный налог, характеристика элементов налогообложения.
Тема 8. Акцизы
Акцизы, их роль и функции в налоговой системе.
Налогоплательщики. Подакцизные товары .Объекты налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению акцизами. Определение налогооблагаемой базы. Порядок исчисления сумм акцизов и применения налоговых вычетов. Сроки и порядок уплаты акцизов.
Особенности исчисления и уплаты акцизов в экспортно - импортных операциях и при реализации соглашений в разделе продукции.
Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и полнотой уплаты акцизов. Тенденции и основные направления дальнейшего совершенствования акцизов.
Задания для самостоятельной работы
Дайте определение следующим ключевым понятиям: налогоплательщики, подакцизные товары, объекты налогообложения, операции, не подлежащие налогообложению акцизами, налоговая база, порядок исчисления сумм акцизов и применения налоговых вычетов, сроки и порядок уплаты акцизов.