Глава 24. Планирование и анализ производственно-финансовой деятельности дорожных организаций по содержанию и ремонту автомобильных дорог

24.1. Виды, основные задачи и нормативная база планирования

Система планирования деятельности дорожных организаций должна быть направлена на разработку оптимальной стратегии и тактики их функционирования, адекватных сложившейся конъюнктуре рынка ремонтных работ, производственному потенциалу организаций и социально-экономическим возможностям его наращивания.

В общем случае система планирования включает: прогнозные расчёты и проработки (на 5-10 лет), перспективное планирование (на 3-5 лет), годовое планирование и оперативно-производственное планирование.

Прогнозные разработки базируются на маркетинговых исследованиях потребности регионов в ремонте и содержании автомобильных дорог, с одной стороны, и состоянии рынка подрядных работ - с другой. В результате прогнозных расчетов определяется конкурентоспособность организаций и стратегии их поведения в конкурсах на размещение заказов на объектах дорожного хозяйства.

Перспективные планы обеспечивают своевременную подготовку производства дорожных работ, создания и развития производственной базы, установления долговременных производственных связей с предприятиями-поставщиками. Перспективное планирование предполагает наличие у дорожной организации «портфеля заказов», т.е. заключенных договоров подряда на ремонт и содержание дорог на ближайшие 3-5 лет.

При годовом планировании деятельности дорожных организаций решаются следующие основные задачи:

конкретизируется на очередной год производственная программа с учётом результатов её выполнения в предыдущем году и обеспечиваются её сбалансированность с производственной мощностью предприятий;

определяется потребность в необходимых для её выполнения материально-технических, трудовых и финансовых ресурсах, устанавливаются источники их получения и заключаются договоры с предприятиями-поставщиками;

устанавливаются ожидаемые финансовые результаты деятельности предприятий, включая прибыль от выполнения работ и реализации услуг, а также платежи в бюджет.

При оперативно-производственном планировании основные показатели годовых планов устанавливаются на более короткие промежутки времени - на квартал, месяц, а для сложных объектов - на декаду, неделю, сутки и распределяются по структурным подразделениям предприятий (участкам производителей работ, мастеров).

Расчёт и обоснование показателей планов базируется на системе плановых норм и нормативов, составляющих нормативную базу планирования. При разработке плановых норм и нормативов должны соблюдаться следующие основные принципы:

методическое единство формирования всех элементов нормативной базы планирования для различных временных этапов и иерархических уровней управления, что позволяет обеспечить их сопоставимость, преемственность и возможность быстрого последовательного агрегирования или разукрупнения в зависимости от целей и задач планирования;

обеспечение прогрессивности норм и нормативов на основе отражения в них достижений научно-технического прогресса и передового опыта, с одной стороны, и конкретных условий функционирования дорожных организаций, с другой;

систематический пересмотр и обновление нормативной базы в связи с изменениями номенклатуры работ, условий их производства и действующих законодательных актов, а также новыми достижениями в науке и технике.

Система норм и нормативов планирования содержания и ремонта автомобильных дорог включает в себя следующие документы:

Нормы затраттруда и стоимости работ по содержанию автомобильных дорог / Росдорнии. - М., 1996;

Нормативные денежные затраты на содержание 1 км обслуживаемой сети федеральных автомобильных дорог на основе объектов-аналогов / Росдорнии. - М., 2000;

Нормативные денежные затраты на содержание территориальных автомобильных дорог на основе объектов-аналогов / Росдорнии. - М., 2000;

Нормативы потребностив дорожной технике для содержания автомобильных дорог / ФДС России. - М., 2000;

Производственные нормы расхода материалов на ремонт дорог;

Плановые нормы использования дорожных машин по времени и производительности;

Нормы затрат труда на выполнение дорожно-ремонтных работ;

Планово-расчётные цены на материалы и на 1 маш.-см эксплуатации дорожных машин.