- •Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
- •2. Учебно-тематический план курса для форм обучения очной полной (оп), очно-заочной полной (вечерней полной (вп)), заочной полной (зп)
- •3. Содержание дисциплины по темам Тема № 1. «Налоги и сборы: понятие, роль, система»
- •Тема № 2. «Общие положения налогового права Российской Федерации»
- •Тема № 3. «Субъекты налоговых правоотношений»
- •Тема № 4. «Налоговая обязанность»
- •Тема № 5. «Налоговая декларация и налоговый контроль»
- •4. Учебно-методическое обеспечение дисциплины Литература
- •5. Планы семинарских занятий Тема № 1. Налоги и сборы: понятие, роль, система
- •Литература
- •Тема № 2. Общие положения налогового права Российской Федерации
- •Литература
- •Тема № 3. Субъекты налоговых правоотношений
- •Литература
- •Тема № 4. Налоговая обязанность
- •Литература
- •Тема № 5. Налоговая декларация и налоговый контроль
- •9. Оформление результатов контрольно-процессуальных действий. Литература
- •Тема № 6. Нарушения законодательства о налогах и сборах
- •2. Виды нарушений законодательства о налогах и сборах. Классификация составов налоговых правонарушений.
- •8. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков. Литература
- •6. Контрольные вопросы к экзамену
- •7. Темы письменных работ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
“РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА И ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ при ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ”
СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ ИНСТИТУТ
Кафедра административного права
Утверждаю
Первый проректор-проректор
по учебной работе СЗАГС
________________ А.И. Федорков
РАБОЧАЯ УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА
дисциплины
«Налоговое право»
Специальность 030501 «Юриспруденция»
Составитель: доцент кафедры административного права, кандидат юридических наук, доцент Ю.Н. Овсянников
Утверждено на заседании кафедры
« ___» ______________ 2011 г., протокол № ____
Зав. Кафедрой: доктор юридических наук, профессор А.А. Старовойтов
Санкт-Петербург
2011
Содержание
Цели и задачи дисциплины…………………………………………………….....3
Учебно-тематический план дисциплины…...…………………..………………..5
Содержание дисциплины по темам...………………………………………….....7
Учебно-методическое обеспечение дисциплины……………………………...13
Планы семинарских занятий……………………..……………………………...15
Контрольные вопросы к экзамену (зачету)……………………………………..23
Темы письменных работ…………………………………………………………24
1. Цели и задачи дисциплины
Налоги – это динамичный инструмент финансово-правовой политики, являющийся основой пополнения бюджетов всех уровней. В России налоговая система претерпевает постоянные трансформации, обусловленные становлением и развитием рыночных отношений. Трудно назвать отрасли законодательства, подвергающиеся столь систематическим изменениям, как законодательство о налогах и сборах. Как следствие налоговые законы полны противоречий и несостыковок, что требует выработки базовых теоретических положений в сфере правового регулирования налогообложения и принятия на их основе, с одной стороны, охранительных норм, имеющих целью укрепление финансовой и налоговой дисциплины, а, с другой – норм, направленных на позитивное регулирование отношений между государством и налогоплательщиками, обеспечивающих эффективность функционирования налогового законодательства.
Таким образом, курс «Налоговое право» посвящен изучению общих проблем правового регулирования налогообложения.
Учебные цели курса включают в себя приобретение студентами глубоких теоретических знаний об основных понятиях и категориях налогового права – одного из крупнейших подотраслей права финансового; изучение его правовых основ; знание альтернативных научных подходов к пониманию налогового права в целом, отдельных его институтов и норм; привитие навыков и умений правильного толкования и применения норм налогового, бюджетного, административного и гражданского права в конкретных ситуациях, связанных с налогообложением; формирование ясных представлений о целях, задачах и основных направлениях современного этапа реформирования налоговой системы Российской Федерации.
Изучение этих вопросов осуществляется через синтез правовых установлений с общефилософскими и социологическими взглядами на проблемы развития налоговой системы России.
Одной из важнейших задач является изучение утвержденной распоряжением Правительства РФ от 17 ноября 2008 г. N 1662-р концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года, в основу которой положены подходы снижения для налогоплательщиков налоговой нагрузки и упрощения процедур расчётов и уплаты налогов, апробированные в развитых странах, позволивших повысить конкурентоспособность и рост деловой активности субъектов экономики.
В результате изучения дисциплины студенты должны знать законодательство, которое определяет:
- виды налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации;
- основания возникновения (изменения, прекращения) и порядок исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов;
- принципы установления, введения в действие и прекращения действия налогов и сборов;
- права и обязанности налогоплательщиков, налоговых органов и других участников налоговых правоотношений;
- формы и методы налогового контроля;
- ответственность за совершение налоговых правонарушений;
- порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц.
Уметь:
- анализировать финансово-правовые акты, владеть основами юридического мышления;
- применять нормы права в конкретных ситуациях, связанных с налогообложением;
- консультировать сотрудников и внешних потребителей юридических услуг по вопросам налогообложения;
- на основе норм права и особенностей социально-экономического положения страны обосновывать личную точку зрения на содержание и тенденции развития налоговой системы Российской Федерации.