Задача 2
На 31 декабря баланс компании имеет следующий вид:
|
Актив, тыс. руб. |
Пассив, тыс. руб. |
||
|
денежные средства |
50 |
краткосрочная задолженность |
360 |
|
дебиторская задолженность |
530 |
банковские ссуды |
612 |
|
товарно-материальные запасы |
545 |
долгосрочная задолженность |
450 |
|
основные средства |
1836 |
акционерный капитал |
100 |
|
|
|
нераспределенная прибыль |
1439 |
|
итого активов |
2961 |
итого пассивов |
2961 |
Компания получила большой заказ, для выполнения которого может возникнуть потребность в дополнительных денежных средствах. Необходимо составить прогноз движения денежных средств на первый квартал следующего года, с учетом следующих условий:
-
Продажи осуществляются в кредит. Оплата дебиторской задолженности составляет 20% в месяц продажи; 70% дебиторской задолженности поступает в течение первого месяца после продажи; 10% дебиторской задолженности поступает в течение второго месяца после продажи.
-
Закупка сырья для производства продукции совершается в месяц, предшествующий продаже; стоимость сырья составляет 60% от стоимости объема продаж в следующем месяце. Оплата сырья производится в течение месяца после его приобретения.
-
Планируемые расходы на оплату труда:
-
Январь – 150 000 руб.;
-
Февраль – 200 000 руб.;
-
Март -160 000 руб.
Прочие платежи (налоги, коммерческие и административные расходы) планируются в сумме 100 000 ежемесячно в период с января по март.
Объем продаж по месяцам представлен в таблице:
-
месяц
продажи
ноябрь
500
декабрь
600
январь
600
февраль
1000
март
650
апрель
750
Решение
Прогноз движения денежных средств представим в следующей таблице:
|
|
декабрь |
январь |
февраль |
март |
|
денежные средства на начало месяца |
|
50 000 |
30 000 |
-190 000 |
|
поступления: |
|
|
|
|
|
инкассация выручки |
|
590 000 |
680 000 |
890 000 |
|
расходы |
|
|
|
|
|
оплата труда |
|
150 000 |
200 000 |
160 000 |
|
закупка сырья’ |
360 000 |
600 000 |
390 000 |
450 000 |
|
оплата сырья |
|
360 000 |
600 000 |
390 000 |
|
прочие расходы |
|
100 000 |
100 000 |
100 000 |
|
|
|
|
|
|
|
денежные средства на конец месяца |
|
30 000 |
-190 000 |
50 000 |
|
|
|
|
|
|
|
’для движения денежных средств закупка сырья не учитывается, т.к. по условию оплата сырья производится в следующем месяце |
||||
Таким образом, в феврале компания будет испытывать недостаток денежных средств, поэтому понадобится использование внешних источников финансирования.
Задание к практическому занятию
Задача 1
Предприниматель планирует открыть свое предприятие 1 января 200_года, инвестируя в него 3000 долл. Он предполагает купить за 4000 долл. газель для перевозки овощей в магазины. Гараж для газели будет взять в аренду на условиях 500 долл. в квартал, которые будут выплачиваться авансом. Для оборудования гаража и газели потребуются дополнительные затраты в сумме 2500 долл. Предполагается, что выручка от реализации овощей в ближайшие полгода составит 30 000 долл. и будет равномерно распределена в этом периоде. Торговая надбавка над закупочной ценой овощей составит 30%. Овощи будут закупаться и реализовываться еженедельно за наличные. Для начала деятельности необходимы оборотные средства в размере 500 долл. Текущие ежемесячные расходы составят:
Заработная плата помощника – 300 долл.( включая все налоги);
Расходы по эксплуатации газели- 100 долл.;
Прочие расходы- 100 долл.;
Затраты на собственные нужды – 600 долл.
Необходимо подготовить прогноз денежного потока с января по июль. Определить потребность в дополнительном финансировании.