- •Мсфо за 2012 г.
- •Неконсолидированная финансовая отчетность зао Банк зенит Сочи 2012 год
- •Отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся 31 декабря 2012 года
- •1. Основная деятельность организации
- •2. Принципы учетной политики
- •2.1. Основы предоставления отчетности
- •2.2. Сегментная отчетность
- •2.3. Переоценка иностранной валюты
- •2.4. Денежные средства и эквиваленты денежных средств
- •2.5. Торговые финансовые инструменты
- •2.6. Средства в других банках, кредиты и займы клиентам, торговая и прочая дебиторская задолженность
- •2.7. Производные финансовые инструменты
- •2.8. Финансовые активы, переданные в заем, залог и на условиях обратного выкупа («Заложенные финансовые активы»)
- •2.9. Привлеченные средства, торговая и прочая кредиторская задолженность
- •2.10. Оценочные обязательства
- •2.11. Финансовая аренда
- •2.12. Обязательства по договорам финансовых гарантий
- •2.13. Взаимозачет финансовых активов и финансовых обязательств
- •2.14. Процентные доходы и расходы
- •2.15. Доходы и расходы по вознаграждениям и сборам от оказания услуг
- •2.16. Доход в форме дивидендов
- •2.17. Чистый доход (убыток) по финансовым инструментам
- •2.18. Обесценение финансовых активов
- •2.19. Нематериальные активы
- •2.20. Основные средства
- •2.21. Операционная аренда
- •2.22. Налоги на прибыль
- •2.23. Уставный капитал и эмиссионный доход
- •2.24. Заработная плата и связанные с ней отчисления
- •2.25. Сравнительные данные
- •2.26. Операции со связанными сторона
- •2.27. Внеоборотные активы, имеющиеся в наличии для продажи
- •3. Управление финансовыми рисками
- •3.1. Кредитный риск
- •3.1.1. Оценка кредитного риска
- •3.1.2. Предельные величины риска и политика по его снижению
- •3.1.3. Обесценение и политика по резервированию
- •3.1.4. Максимальная подверженность кредитному риску
- •3.1.5. Кредитный риск по кредитам и дебиторской задолженности
- •3.1.6. Кредитный риск по долговым ценным бумагам
- •3.1.7. Залог и другие активы, полученные в счет возмещения ссудной задолженности
- •3.1.8. Концентрация рисков по финансовым активам, подверженным кредитному риску
- •3.2. Рыночный риск
- •3.2.1. Валютный риск
- •3.2.2. Процентный риск
- •3.3. Риск ликвидности
- •3.3.1. Процедуры по управлению риском ликвидности
- •3.3.2. Денежные потоки по непроизводным финансовым инструментам
- •3.4.Операционный риск
- •3.5. Справедливая стоимость финансовых инструментов
- •3.6. Управление капиталом
- •4. Наиболее важные учетные оценки и суждения
- •5. Балансовая стоимость финансовых инструментов по категориям
- •6. Денежные средства и эквиваленты денежных средств
- •7. Средства в других банках
- •8. Кредиты и дебиторская задолженность
- •9. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
- •10. Основные средства, нематериальные активы и внеоборотные активы, предназначенные для продажи
- •10.1. Основные средства
- •10.2. Нематериальные активы
- •10.3. Внеоборотные активы, предназначенные для продажи
- •11. Прочие активы
- •12. Средства других банков
- •13. Средства клиентов
- •14. Прочие обязательства
- •15. Отложенные налоговые активы и обязательства
- •16. Уставный капитал
- •17. Прочие компоненты совокупного дохода (фонды)
- •18. Чистый процентный доход
- •19. Чистый доход от предоставления услуг
- •20. Прочие операционные доходы
- •21. Чистый доход по финансовым инструментам
- •22. Чистый доход от валютных операций
- •23. Административные и другие расходы
- •24. Расходы по налогу на прибыль
- •25. Условные обязательства и условные активы
- •26. Связанные стороны
- •27. События после отчетной даты
26. Связанные стороны
Для целей составления данной Отчетности стороны считаются связанными, если одна из них имеет возможность контролировать другую или может оказывать существенное влияние при принятии другой стороной финансовых и операционных решений, как изложено в МСФО 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах». При рассмотрении каждой возможной стороны особое внимание уделяется содержанию отношений, а не только их юридической форме.
(a) Взаимоотношения Банка с материнской компанией
Банк контролируется компанией ОАО Банк ЗЕНИТ, зарегистрированной в Российской Федерации, который владеет 99,5% долей участия в Банке.
(b) Вознаграждения ключевому управленческому персоналу
Далее представлена информация о размере вознаграждения ключевому управленческому персоналу за 2012 и 2011 годы:
|
|
|
2012 год |
|
2011 год |
|
Заработная плата и другие краткосрочные вознаграждения |
|
29501 |
|
26877 |
|
Выходные пособия |
|
0 |
|
500 |
|
Выплаты дивидентов |
|
121 |
|
228 |
(c) Операции со связанными сторонами
Непогашенные остатки на конец года, расходы и доходы по операциям со связанными сторонами за год, закончившийся 31 декабря 2012 года, представлены следующим образом:
|
|
Материнская компания |
Ключевой управленческий персонал |
Итого связанные стороны |
|
Отчет о финансовом положении 31.12.12г. |
|
|
|
|
Активы |
|
|
|
|
Корреспондентские счета |
76819 |
0 |
76819 |
|
Задолженность других банков |
0 |
0 |
0 |
|
За вычетом : резерв под обесценение задолженности банков |
0 |
0 |
0 |
|
Задолженность других банков нетто |
0 |
0 |
0 |
|
Ценные бумаги в наличии для продажи |
500889 |
0 |
500889 |
|
Кредиты клиентам |
0 |
2907 |
2907 |
|
За вычетом: резерв под обесценение кредиты клиентам |
0 |
0 |
0 |
|
Кредиты клиентам нетто |
0 |
2907 |
2907 |
|
Прочие активы |
71 |
0 |
71 |
|
Пассивы |
|
|
|
|
Задолженность перед другими банками |
80466 |
0 |
80466 |
|
Средства клиентов |
0 |
44497 |
44497 |
|
Прочие Пассивы |
85 |
0 |
85 |
|
Отчет о прибылях и убытках |
|
|
|
|
Процентные доходы |
37591 |
236 |
37827 |
|
Процентные расходы |
-19171 |
-2651 |
-21822 |
|
Комиссии полученные |
2873 |
0 |
2873 |
|
Комиссии уплаченные |
7402 |
0 |
7402 |
|
Операционные расходы |
-6264 |
-821 |
-7085 |
|
Операции с ценными бумагами |
-1083 |
0 |
-1083 |
Непогашенные остатки на конец года, расходы и доходы по операциям со связанными сторонами за год, закончившийся 31 декабря 2011 года, представлены следующим образом:
|
|
Материнская компания |
Ключевой управленческий персонал |
Итого связанные стороны |
|
Отчет о финансовом положении 31.12.11г. |
|
|
|
|
Активы |
|
|
|
|
Корреспондентские счета |
93840 |
0 |
93840 |
|
Задолженность других банков |
49899 |
0 |
49899 |
|
За вычетом : резерв под обесценение задолженности банков |
0 |
0 |
0 |
|
Задолженность других банков нетто |
49899 |
0 |
49899 |
|
Ценные бумаги в наличии для продажи |
437061 |
0 |
437061 |
|
Кредиты клиентам |
0 |
1580 |
1580 |
|
За вычетом: резерв под обесценение кредиты клиентам |
0 |
0 |
0 |
|
Кредиты клиентам нетто |
0 |
1580 |
1580 |
|
Прочие активы |
43 |
0 |
43 |
|
Пассивы |
|
|
|
|
Задолженность перед другими банками |
211516 |
0 |
211516 |
|
Средства клиентов |
0 |
27769 |
27769 |
|
Прочие Пассивы |
67 |
0 |
67 |
|
|
|
|
|
|
Отчет о прибылях и убытках |
|
|
|
|
Процентные доходы |
30953 |
32 |
30985 |
|
Процентные расходы |
-7521 |
-1340 |
-8861 |
|
Комиссии полученные |
1987 |
0 |
1987 |
|
Комиссии уплаченные |
-4127 |
0 |
-4127 |
|
Операционные расходы |
-6264 |
-684 |
-6948 |
|
Операции с ценными бумагами |
0 |
0 |
0 |
Далее предоставлена информация об общей сумме кредитов предоставленных связанным сторонам и погашенных связанными сторонами за год, закончившийся 31 декабря 2012 года:
|
|
Материнская компания |
Ключевой управленческий персонал |
Итого связанные стороны |
|
Сумма кредитов, предоставленных связанным сторонам в течение отчетного периода |
20455000 |
4599 |
20459599 |
|
Сумма кредитов, погашенных связанными сторонами в течение отчетного периода |
20455000 |
3273 |
20458273 |
Далее предоставлена информация об общей сумме кредитов предоставленных связанным сторонам и погашенных связанными сторонами за год, закончившийся 31 декабря 2011 года:
|
|
Материнская компания |
Ключевой управленческий персонал |
Итого связанные стороны |
|
Сумма кредитов, предоставленных связанным сторонам в течение отчетного периода |
36461000 |
6995 |
36467995 |
|
Сумма кредитов, погашенных связанными сторонами в течение отчетного периода |
36461000 |
1170 |
36462170 |
Операции со связанными сторонами осуществлялись на условиях, эквивалентных тем, которые превалируют в сделках между независимыми сторонами.
(i) Операции по привлечению субординированного займа от связанных сторон
|
|
|
2012 год |
|
2011 год |
|
Субординированный заем на начало периода |
|
12000 |
|
12000 |
|
Субординированный заем, привлеченный в периоде |
|
- |
|
- |
|
Возврат субординированного займа в течение периода |
|
- |
|
- |
|
Субординированный заем по состоянию на конец периода |
|
12000 |
|
12000 |
|
Процентные расходы за период |
|
1290 |
|
1290 |
В марте месяце 2007г. Банк получил от ОАО Банк ЗЕНИТ субординированный кредит на сумму 12000 тыс.руб. со сроком погашения март 2014г. С процентной ставкой 10,75 % годовых. Проценты выплачиваются ежеквартально 21 числа последнего месяца квартала.