группировка источников
.docxДзампаевой З. В. Э-1303. Тема 2, упражнение 2.
КЛАССИФИКАЦИЯ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ СРЕДСТВ ПО ИСТОЧНИКАМ ОБРАЗОВАНИЯ СТАНКОСТРОИТЕЛЬНОГО ЗАВОДА ОАО "ЗВЕЗДА" на 31 мая 2013 г.
№ п/п |
НАИМЕНОВАНИЕ ВИДОВ ИСТОЧНИКОВ |
Сумма (руб) |
Сумма (руб) |
Сумма (руб) |
Итого |
1 |
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ |
|
|
|
|
1.1 |
Уставный капитал |
3 600 000 |
|
|
3 600 000 |
1.2 |
Добавочный капитал |
375 000 |
|
|
375 000 |
1.3 |
Резервный капитал |
155 000 |
|
|
155 000 |
1.4 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
(55 000) |
(228 000) |
|
(283 000) |
1.5 |
Целевое финансирование |
500 000 |
|
|
500 000 |
1.6 |
Резервы предстоящих расходов |
800 000 |
|
|
800 000 |
1.7 |
Доходы будущих периодов |
460 000 |
|
|
460 000 |
|
ИТОГО |
5 835 000 |
(228 000) |
|
5 607 000 |
2 |
ИСТОЧНИКИ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ |
|
|
|
|
2.1 |
Кредиты банка свыше 12 мес. |
1 100 000 |
|
|
1 100 000 |
2.2 |
Кредиты банка сроком до 12 мес. |
80 000 |
|
|
80 000 |
2.3 |
Займы свыше 12 мес. |
|
|
|
|
2.4 |
Займы сроком до 12 месяцев |
250 000 |
|
|
250 000 |
2.5 |
Кредиторская задолженность: |
|
|
|
|
|
- поставщики и подрядчики |
300 000 |
50 000 |
|
350 000 |
|
- авансы полученные |
|
|
|
|
|
- перед персоналом организации |
950 500 |
|
|
950 500 |
|
- перед внебюджетными фондами |
250 000 |
262 300 |
|
512 300 |
|
- по налогам и сборам |
54 720 |
63 430 |
64 700 |
182 850 |
|
- прочие кредиторы |
13 000 |
|
|
13 000 |
|
- учредителям по выплате доходов |
1 250 000 |
|
|
1 250 000 |
|
ИТОГО |
4 248 220 |
375 730 |
64700 |
4 688 650 |
|
ВСЕГО |
10 083 220 |
147 730 |
64700 |
10295650 |
Дзампаевой З. В. Э-1303. Тема 3, упражнение 1
№ п/п |
НАИМЕНОВАНИЕ ГРУПП И ВИДОВ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
Сумма |
Сумма |
Сумма |
Итого |
1 |
ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА |
|
|
|
|
1.1 |
Земля |
1 400 000 |
|
|
1 400 000 |
1.2 |
Здания и сооружения |
400 000 |
800 000 |
|
1 200 000 |
1.3 |
Машины и оборудование |
250 000 |
175 000 |
|
425 000 |
1.4 |
Транспортные средства |
900 000 |
|
|
900 000 |
1.5 |
Вычислительная техника |
22 000 |
|
|
22 000 |
1.6 |
Производственный инвентарь |
130 000 |
|
|
130 000 |
1.7 |
Хозяйственный инвентарь |
20 000 |
|
|
20 000 |
|
ИТОГО |
3 122 000 |
975 000 |
|
4 097 000 |
2 |
НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
2.1 |
Исключительное право на компьютерную программу |
65 000 |
|
|
65 000 |
2.2 |
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
65 000 |
|
|
|
3 |
ВЛОЖЕНИЯ ВО ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
3.1 |
|
|
|
|
|
3.2 |
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
|
4 |
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ |
|
|
|
|
4.1 |
Акции ОАО "Тайм" |
750 000 |
|
|
750 000 |
4.2 |
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
750 000 |
|
|
750 00 |
5 |
МАТЕРИАЛЬНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ЗАПАСЫ |
|
|
|
|
5.1 |
Основные материалы |
15 000 |
12 000 |
|
27 000 |
5.2 |
Вспомогательные материалы |
2500 |
|
|
2500 |
5.3 |
Топливо и энергия |
|
|
|
|
5.4 |
Покупные полуфабрикаты |
|
|
|
|
5.5 |
Запасные части |
|
|
|
|
5.6 |
Комплектующие изделия |
|
|
|
|
5.7 |
Незавершенное производство |
166 800 |
42 000 |
|
208 800 |
5.8 |
Готовая продукция |
86200 |
|
|
86 200 |
5.9 |
Товары |
|
|
|
|
5.10 |
Товары отгруженные |
|
|
|
|
5.11 |
Расходы будущих периодов |
|
|
|
|
|
ИТОГО |
270 500 |
54 000 |
|
324 500 |
6 |
ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ |
|
|
|
|
6.1 |
Покупатели и заказчики |
72 000 |
|
|
|
6.2 |
Векселя полученные |
|
|
|
|
6.3 |
Подотчетные лица |
12800 |
|
|
12 800 |
6.4 |
Прочие дебиторы |
8000 |
12 500 |
|
20 500 |
|
ИТОГО |
92800 |
12 500 |
|
105 300 |
7 |
КРАТКОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ |
|
|
|
|
7.1 |
Займы, выданные со сроком погашения 8 месяцев |
125 000 |
|
|
125 000 |
7.2 |
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
125 000 |
|
|
125 000 |
8 |
ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА |
|
|
|
|
8.1 |
Касса |
1300 |
|
|
1300 |
8.2 |
Расчетные счета |
635 000 |
|
|
635 000 |
|
ИТОГО |
636 300 |
|
|
636 300 |
|
ВСЕГО |
5 061 600 |
1 041 500 |
|
6 103 100 |
№ п/п |
НАИМЕНОВАНИЕ ВИДОВ ИСТОЧНИКОВ |
Сумма (руб) |
Сумма (руб) |
Сумма (руб) |
Итого |
1 |
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ |
|
|
|
|
1.1 |
Уставный капитал |
1 930 000 |
|
|
1 930 000 |
1.2 |
Добавочный капитал |
250 000 |
|
|
250 000 |
1.3 |
Резервный капитал |
2000 |
342 640 |
|
344 640 |
1.4 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
62 500 |
150 100 |
|
212 600 |
1.5 |
Целевое финансирование |
|
|
|
|
1.6 |
Резервы предстоящих расходов |
|
|
|
|
1.7 |
Доходы будущих периодов |
|
|
|
|
|
ИТОГО |
2 244 500 |
492 740 |
|
2 737 240 |
2 |
ИСТОЧНИКИ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ |
|
|
|
|
2.1 |
Кредиты банка свыше 12 мес. |
1 200 000 |
|
|
1 200 000 |
2.2 |
Кредиты банка сроком до 12 мес. |
|
|
|
|
2.3 |
Займы свыше 12 мес. |
|
|
|
|
2.4 |
Займы сроком до 12 месяцев |
|
|
|
|
2.5 |
Кредиторская задолженность: |
|
|
|
|
|
- поставщики и подрядчики |
25 480 |
|
|
25 480 |
|
- авансы полученные |
|
|
|
|
|
- перед персоналом организации |
1 595 000 |
|
|
1 595 000 |
|
- перед внебюджетными фондами |
|
|
|
|
|
- по налогам и сборам |
250 380 |
|
|
250 380 |
|
- прочие кредиторы |
45 000 |
|
|
45 000 |
|
- учредителям по выплате доходов |
|
|
|
|
|
ИТОГО |
3 365 860 |
|
|
3 365 860 |
|
ВСЕГО |
5 610 360 |
492 740 |
|
6 103 100 |
№ п/п |
НАИМЕНОВАНИЕ ГРУПП И ВИДОВ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
Сумма |
Сумма |
Сумма |
Итого |
1 |
ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА |
|
|
|
|
1.1 |
Земля |
1 400 000 |
|
|
1 400 000 |
1.2 |
Здания и сооружения |
800 000 |
|
|
800 000 |
1.3 |
Машины и оборудование |
250 000 |
|
|
250 000 |
1.4 |
Транспортные средства |
900 000 |
|
|
900 000 |
1.5 |
Вычислительная техника |
22 000 |
|
|
22 000 |
1.6 |
Производственный инвентарь |
130 000 |
175 000 |
|
305 000 |
1.7 |
Хозяйственный инвентарь |
20 000 |
|
|
20 000 |
|
ИТОГО |
3 522 000 |
175 000 |
|
3 697 000 |
2 |
НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
2.1 |
Исключительное право на компьютерную программу |
65 000 |
|
|
65 000 |
2.2 |
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
65 000 |
|
|
65 000 |
3 |
ВЛОЖЕНИЯ ВО ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
3.1 |
Недостроенное здание склада |
400 000 |
|
|
400 000 |
3.2 |
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
400 000 |
|
|
400 000 |
4 |
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ |
|
|
|
|
4.1 |
Акции ОАО "Тайм" |
750 000 |
|
|
750 000 |
4.2 |
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
750 000 |
|
|
750 000 |
5 |
МАТЕРИАЛЬНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ЗАПАСЫ |
|
|
|
|
5.1 |
Основные материалы |
15 000 |
42 000 |
12 000 |
69 000 |
5.2 |
Вспомогательные материалы |
2 500 |
|
|
2 500 |
5.3 |
Топливо и энергия |
|
|
|
|
5.4 |
Покупные полуфабрикаты |
|
|
|
|
5.5 |
Запасные части |
|
|
|
|
5.6 |
Комплектующие изделия |
|
|
|
|
5.7 |
Незавершенное производство |
|
|
|
|
5.8 |
Готовая продукция |
166 800 |
86 200 |
|
253 000 |
5.9 |
Товары |
|
|
|
|
5.10 |
Товары отгруженные |
|
|
|
|
5.11 |
Расходы будущих периодов |
|
|
|
|
|
ИТОГО |
184 300 |
128 200 |
12 000 |
324 500 |
6 |
ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ |
|
|
|
|
6.1 |
Покупатели и заказчики |
72 000 |
|
|
72 000 |
6.2 |
Векселя полученные |
|
|
|
|
6.3 |
Подотчетные лица |
12 800 |
8 000 |
|
20 800 |
6.4 |
Прочие дебиторы |
125 000 |
12 500 |
|
137 500 |
|
ИТОГО |
209 800 |
20 500 |
|
230 300 |
7 |
КРАТКОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ |
|
|
|
|
7.1 |
|
|
|
|
|
7.2 |
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
|
8 |
ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА |
|
|
|
|
8.1 |
Касса |
1 300 |
|
|
1 300 |
8.2 |
Расчетные счета |
635 000 |
|
|
635 000 |
|
ИТОГО |
636 300 |
|
|
636 300 |
|
ВСЕГО |
5 767 400 |
324 700 |
12 000 |
6 103 100 |
№ п/п |
НАИМЕНОВАНИЕ ВИДОВ ИСТОЧНИКОВ |
Сумма (руб) |
Сумма (руб) |
Сумма (руб) |
Итого |
1 |
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ |
|
|
|
|
1.1 |
Уставный капитал |
1 930 000 |
|
|
1930 000 |
1.2 |
Добавочный капитал |
250 000 |
|
|
250 000 |
1.3 |
Резервный капитал |
342 640 |
|
|
342 640 |
1.4 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
(62 500) |
(150 100) |
|
-212 600 |
1.5 |
Целевое финансирование |
|
|
|
|
1.6 |
Резервы предстоящих расходов |
2 000 |
|
|
2 000 |
1.7 |
Доходы будущих периодов |
|
|
|
|
|
ИТОГО |
2 462 140 |
-150 100 |
|
2 312 040 |
2 |
ИСТОЧНИКИ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ |
|
|
|
|
2.1 |
Кредиты банка свыше 12 мес. |
1 200 000 |
|
|
|
2.2 |
Кредиты банка сроком до 12 мес. |
|
|
|
|
2.3 |
Займы свыше 12 мес. |
|
|
|
|
2.4 |
Займы сроком до 12 месяцев |
250 000 |
125 000 |
|
|
2.5 |
Кредиторская задолженность: |
|
|
|
|
|
- поставщики и подрядчики |
25 480 |
|
|
|
|
- авансы полученные |
|
|
|
|
|
- перед персоналом организации |
1 595 000 |
|
|
|
|
- перед внебюджетными фондами |
|
|
|
|
|
- по налогам и сборам |
250 380 |
|
|
|
|
- прочие кредиторы |
45 000 |
12 500 |
|
|
|
- учредителям по выплате доходов |
|
|
|
|
|
ИТОГО |
3 365 860 |
137 500 |
|
3503360 |
|
ВСЕГО |
5 828 000 |
- 12 600 |
|
5 815 400 |