8 Финансовый план

Финансовый раздел бизнес-плана включает следующие документы:

- таблицу расчёта первоначальных инвестиций;

- прогноз объемов реализации продукции ;

- таблицу доходов и затрат ;

- расчет точки достижения безубыточности .

В таблице расчёта первоначальных инвестиций указывается необходимый объём денежных средств, необходимый для запуска предприятия и начала его функционирования. Прогноз объемов реализации представляет собой таблицу, содержащую информацию о доле рынка, которую предполагается завоевать продукцией предприятия. Предполагается, что при составлении прогноза объемов реализации цена будущей продукции определена. Именно исходя из этих данных о реализации будут приобретаться оборудование, вкладываться средства в рекламу, привлекаться новые работники и т.д. Данные об объеме реализации приводятся на основании маркетинговых исследований.

Расчёт первоначальных инвестиций

Статьи затрат		Сумма, руб.
1	Регистрация предприятия	20000
2	Аренда помещений на 1 месяц	36288
3	Закупка основных производственных фондов	218400
4	Закупка ингредиентов (20кг)	21900
5	Затраты на рекламу в год	50000
	Итого:	346588

Для осуществления проекта необходимо 346588 рублей. Источником получения инвестиций будет уставный капитал, создаваемый путем вкладов учредителей.

Прогноз объемов реализации продукции

Так как на «Блины по-царски» и «Русские блины « приходится 50 % выручки 86,5*20=1730, 84*80=6720 ,то предположим что суточная выручка по всем наименованиям будет равна 16,900 руб.Следовательно в месяц 507000 руб.

вид услуг	2013	2014	2015
по царски	622800	650000	665000
русские	2419200	2500000	2600000
остальное	3042000	3050000	3100000
Итого:	6084000	6200000	6365000

План доходов и расходов.

Амортизация вычислительной техники, кондиционера, микроволновой печи, блинницы, миксера и чайника рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение.

1) Срок службы холодильника - 10 лет. Первоначальная стоимость 50 000

руб., ежегодные амортизационные отчисления:

50000/10 = 5000 руб. в год

2) Срок службы барной стойки -10 лет, первоначальная стоимость составляет

30000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

30000/10 = 3000 руб. в год.

3) Срок службы компьютера Pentium IV – 3 года. Первоначальная стоимость

20000 руб., ежегодные амортизационные отчисления составят:

20000/3 = 6700 руб. в год.

4) Срок службы кондиционера – 6 лет, первоначальная стоимость составляет

25000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

25000/6 = 4167 руб. в год

5) Срок службы плиты – 10 лет, первоначальная стоимость составляет 20000

руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

20000/10 = 2000 руб. в год

6) Срок службы блинницыTEFAL – 3 года, первоначальная стоимость составляет

9000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

9000/3 = 3000 руб. в год

7) Срок службы микроволновой печи – 3 года, первоначальная стоимость

составляет 3000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

3000/3 = 1000 руб.

8) Срок службы миксера, чайника, музыкального центра – 3 года, их общая

первоначальная стоимость составляет 21400 руб. Ежегодные амортизационные

отчисления:

21400/3 = 7133 руб.

9) Срок службы мебели – 10 лет, первоначальная стоимость составляет 30000

руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

30000/10 = 3000 руб.

10)Кассовый аппрат -5 лет, первоначальная стоимость составляет 10000

руб. Ежегодные амортизационные отчисления:10000/5=2000 руб.

ИТОГО амортизационные отчисления за год составят: 37000 руб.

№	Показатели	Года реализации проекта			Итого
		2013	2014	2015
1	Выручка от реализации продукции (без учета отчислений). руб.	6084000	6200000	6365000	18649000
2	Затраты на производство продукции, млн. руб.	847792	900000	930000	2677792
3	Расходы на внереализационные операции, млн. руб.	1992000	1992000	1992000	5976000
4	Балансовая (валовая) прибыль, млн. руб.	3244208	3308000	3443000	9995208
5	Платежи из прибыли в бюджет	906864	912824	923724	2743412
6	Выплата кредита из прибыли, в том числе: процентов за кредит	-	-	-	-
7	Чистая прибыль (п.4-п.5-п.6)	2337344	2395176	2519276	7251796
8	Срок окупаемости проекта, лет	Менее года

Денежные потоки

6084000+37000-(50000+906864+375336+435456+1992000)=2361344

6200000+37000-(50000+912824+375336+435456+1992000)=2471384

6365000+37000-(50000+923724+375336+435456+1992000)=2625484

Расчет ЧТС

((2361344/(1+0,11)¹)+(2471384/(1+0,11)²)+(2625484/(1+0,11)³)-346588=5707196

Проект эффективен при любом положительном значении ЧТС. Чем это значение больше, тем эффективнее проект.

Расчет ИД

((2361344/(1+0,11)¹)+(2471384/(1+0,11)²)+(2625484/(1+0,11)³)/346588 =17,46

ИД проект будет эффективным при значении индекса доходности, превышающем 1.Предпочтение должно отдаваться тем инновационным решениям, для которых наиболее высок индекс доходности.

Срок окупаемости

2361344/(1+0,11)=2127336>3346588

Инвестирование в условиях рынка сопряжено со значительным риском, и этот риск тем больше, чем более длителен срок окупаемости вложений. Слишком существенно за это время могут измениться и конъюнктура рынка и цены.

Анализ рисков

Возможные риски и источники их возникновения:

1 Коммерческие риски:

риск, связанный с реализацией товара

риск, связанный с доставкой товара

2 Политические риски:

риск, связанный с политической обстановкой в стране (забастовки, войны)

2 Источники возникновения рисков:

недостаточное изучение рынка сбыта

недооценка конкурентов

падение спроса на товар

3 меры по сокращению риска

детальное изучение рынка

анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

страхование имущества

Вывод:данный проект инвестиционно привлекательный, т.к. предполагается что год от года кафе будет расширятся, открывать филиалы, увеличивать ассортимент, вводить новые услуги, а следовательно увеличатся и объемы продаж и возрастет прибыль, что является главным для инвестора. Данный проект хорош тем, что в отличие от конкурентов кафе «Блинная» предлагает низкие цены на свою продукцию, высокое качество и оригинальное меню, а также использует высокотехнологичное оборудование, которое позволяет ускорить процесс приготовления блинов, что во многом экономит время занятых покупателей.

Настоящий проект является еще и выгодным, т.к. объем затрат данной фирмы не большой и сумма результатов по проекту значительно больше, чем сумма вложенных средств.

Заключение.

В настоящее время ресторанный бизнес развивается достаточно высокими темпами, и кафе всегда будут пользоваться популярностью в народе, т.к. это не только предприятие общественного питания, но и место для отдыха с семьей, друзьями и т.п.

Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента услуг.

Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создание положительного имиджа кафе.

Основными преимуществами проектируемого кафе являются: возможность снижения себестоимости и цен, повышение производительности за счет использования нового оборудования, расширения ассортимента услуг.

Разработав данный бизнес-план я хочу показать что открытие кафе и занятие ресторанным бизнесом является весьма прибыльным делом, и реализация проекта по открытию кафе «Блинная» является экономически целесообразным.

Список использованной литературы

1. Алексеева М. М. Планирование деятельности фирмы. - М.: Финансы и

статистика, 1997. - 248 с.

2. Артеменко В.Г., Беллендир М.В. Финансовый анализ: Учебное пособие. - М.:

“ДИС”, НГАЭ и У, 1997 г. – 385 с.

3. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. // Учебное пособие. – М.:

Финансы и статистика, 1997 г. – 478 с.

4. Басапов М.И. Анализ хозяйственной деятельности.-М.: Экономика, 1990 г.

5. Большаков С.В. Проблемы укрепления финансов предприятий // Финансы-1999.

- №2. - С. 30 – 35.

6. Вартанов А. С. Экономическая диагностика деятельности предприятия:

организация и методология. – М.: Финансы и статистика, 1991 г. – 235 с.

7. Волков О.И. Экономика предприятия. - М.: ИНФРА-М, 1997 г. – 255 с.

8. Гуляев В.Г. Организация бизнеса. - М.: Нолидж, 1996 г. – 372 с.

9. Ефимова О.П. Экономика общественного питания. – Мн.: ООО «Новое знание»,

1997 г. – 304 с.

10. Кадацкий В.Т. Затраты и прибыль. // Экономист. - 1995. - №7. - С. 79-

83.

11. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия.

Издание 2-е, переработанное и дополненное. - М.: ЗАО “Центр экономики и

маркетинга”, 1997 г. – 511 с.

12. Ковалев В.В. Финансовый анализ. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.:

Финансы и статистика, 1999 г. –

22