- •1. Расчет плановой суммы амортизационных отчислений и ее распределение (таблица 4).
- •3. Расчет потребности предприятия в оборотных средствах (таблица 13).
- •4. Расчет объема реализуемой продукции и прибыли от продаж (таблица 6).
- •5. Расчет источников финансирования капитальных вложений (таблица 11).
- •6. Проект отчета о прибылях и убытках (таблица 8).
- •7. Расчет налога на прибыль (таблица 9)
- •8. Распределения прибыли планируемого года (таблица 15).
- •9. Для составления проверочной таблицы дополнительно использовалась таблица 16 «Данные к расчету источников финансирования социальной сферы и ниокр».
9. Для составления проверочной таблицы дополнительно использовалась таблица 16 «Данные к расчету источников финансирования социальной сферы и ниокр».
Таблица 16 |
||
Данные к расчету источников финансирования социальной сферы и НИОКР |
||
Стр. |
Показатель |
Смета I, тыс.руб. |
1 |
2 |
3 |
1 |
Средства родителей на содержание детей в дошкольных учреждениях |
50 |
2 |
Средства целевого финансирования |
100 |
3 |
Общая сумма средств, направляемых на содержание детских дошкольных учреждений |
880 |
4 |
Средства заказчиков по договорам НИОКР |
200 |
5 |
Общая сумма средств, направляемых на НИОКР |
400 |
10. Проверка соответствия доходов и расходов с помощью «шахматки» (таблица 17).
В результате в результате получился следующий результат: сумма расходов по всем статьям равна сумме доходов и равна 140043 тыс. руб. Это равенство говорит о том, что все расчеты были выполнены верно.
10. Составлении баланса доходов и расходов (финансового плана).
Здесь использовались ранее полученные данные (таблица 18).
Таблица 18 |
||
Баланс доходов и расходов (финансовый план) |
||
Шифр строки |
Разделы и статьи баланса |
Сумма, тыс.руб. |
1 |
2 |
3 |
001 |
I. Поступления (приток денежных средств) |
|
002 |
А. От текущей деятельности |
|
003 |
Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин) |
88633 |
004 |
Прочие поступления – всего В том числе: |
150 |
005 |
средства целевого финансирования |
100 |
006 |
поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях |
50 |
007 |
Прирост устойчивых пассивов |
230 |
008 |
Итого по разделу А |
89013 |
009 |
Б. От инвестиционной деятельности |
|
010 |
Выручка от прочей реализации (без НДС) |
7 600 |
011 |
Доходы от прочих операций |
19 426 |
012 |
Накопление СМР, выполняемых хоз. способом |
329 |
013 |
Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР |
200 |
014 |
Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве |
710 |
015 |
Высвобождение средств из оборота |
2069 |
016 |
Итого по разделу Б |
30 334 |
017 |
В. От финансовой деятельности |
|
018 |
Увеличение уставного капитала |
0 |
019 |
Доходы от финансовых вложений |
940 |
020 |
Увеличение задолженности - всего в том числе: |
3200 |
021 |
получение новых займов, кредитов |
3200 |
022 |
выпуск облигаций |
0 |
023 |
Итого по разделу В |
4 140 |
024 |
Итого доходов |
123 487 |
025 |
II. Расходы (отток денежных среств) |
|
026 |
А. По текущей деятельности |
|
027 |
Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость) |
50 440 |
028 |
Платежи в бюджет – всего в том числе: |
14 263 |
029 |
налоги, включаемые в себестоимость продукции |
6 690 |
030 |
налог на прибыль, всего |
5089 |
031 |
налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия |
980 |
032 |
налоги, относимые на финансовые результаты |
1 504 |
033 |
Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.) |
3020 |
034 |
Прирост собственных оборотных средств |
2299 |
035 |
Итого по разделу А |
70 021 |
036 |
Б. По инвестиционной деятельности |
|
037 |
Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы - всего Из них: |
11220 |
038 |
Капитальные вложения производственного назначения |
2750 |
039 |
Кап.вложения непроизводственного назначения |
2250 |
040 |
Затраты на проведение НИОКР |
400 |
041 |
Платежи по лизинговым операциям |
0 |
042 |
Долгосрочные финансовые вложения |
0 |
043 |
Расходы по прочей реализации |
0 |
044 |
Расходы по прочим операциям |
1 504 |
045 |
Содержание объектов социальной сферы |
880 |
047 |
Итого по разделу Б |
13 124 |
048 |
В. От финансовой деятельности |
|
049 |
Погашение долгосрочных кредитов |
1000 |
050 |
Уплата % по долгосрочным кредитам |
576 |
051 |
краткосрочные финансовые вложения |
0 |
052 |
Выплата дивидендов |
7643 |
053 |
Отчисления в резервный фонд |
3000 |
055 |
Итого по разделу В |
12 219 |
056 |
Итого расходов |
95 364 |
057 |
Превышение доходов над расходами (+) |
28 123,01 |
058 |
Превышение расходов над доходами (-) |
|
059 |
Сальдо по текущей деятельности |
+ 18 992 |
060 |
Сальдо по инвестиционной деятельности |
+ 17 210 |
061 |
Сальдо по финансовой деятельности |
− 8 079 |