- •1.2 Стороны договора
- •1.3 Предмет договора аренды
- •1.4.2 Особенности аренды зданий (сооружений), предприятий
- •1.4.3 Особенности сдачи в аренду земельных участков
- •2.2 Производственная мощность объекта и ее использование
- •2.3.2 Годовая сумма амортизационных отчислений
- •2.4 Материальные затраты
- •2.5.2 Численность руководителей, специалистов и служащих (рсс)
- •2.5.3 Фонд оплаты труда (фот)
- •2.6 Накладные расходы
- •2.7 Себестоимость продукции
- •Литьевые изделия из пластмасс
- •2.8 Цена продукции
2.3.2 Годовая сумма амортизационных отчислений
Определяется по формуле:
А=(Наi Фi)/100, (2.5)
где Наi - норма амортизации по i- тому виду ОПФ, %;
Фi - первоначальная стоимость i- того вида ОПФ, тыс.д.е.
Общая сумма амортизации по объектам основного производства складывается из амортизационных отчислений по зданиям, сооружениям и оборудованию. Амортизация общезаводских объектов далее будет учтена укрепненно в составе общехозяйственных расходов.
Все расчеты по амортизации сводятся в таблицу 2.5.
Таблица 2.5 – Годовая сумма амортизации, тыс.д.е.
№ п/п |
Наименование ОПФ |
Стоимость |
Срок службы, лет |
Норма амортизации, % |
Сумма амортизации |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
||||
1 |
Здания и сооружения |
1712,66 |
- |
3 |
51,38 |
||||
Оборудование |
|||||||||
2 |
ТПА ВМ Бираги Синтези 350 |
2802,8 |
6,7 |
15 |
420,42 |
||||
3 |
Холодильник МК 60 |
960,96 |
5,6 |
18 |
172,97 |
||||
4 |
Вакуумзагрузчик |
232,8 |
8,3 |
12 |
27,94 |
||||
5 |
Дозатор |
158,73 |
10 |
10 |
15,87 |
||||
6 |
Прессформа |
1801,8 |
3,3 |
30 |
540,54 |
||||
Итого учтенное оборудование |
5957,09 |
- |
- |
1 177,74 |
|||||
7 |
Неучтенное оборудование |
893,56 |
10-20% от суммы амортизации учтенного оборудования |
176,66 |
|||||
Итого по оборудованию |
6850,65 |
- |
- |
1 354,4 |
|||||
|
ВСЕГО |
8563,31 |
- |
- |
1 405,78 |
Обобщающим показателем, характеризующим использование основных фондов на предприятии, является показатель фондоотдачи. Показатель фондоотдачи (Фо) рассчитывается по формуле:
Фо=В/Сопф (2.6)
Сопф= Кобор+Кзд+Кобщ.объектов
Сопф= 6850,65+1712,66+3254,06= 11 817,37 тыс.д.е.
Фо= 420 147/11 817,37= 35,55 шт. на 1 тыс.д.е. ОПФ
2.4 Материальные затраты
Материальные затраты представляют собой часть переменных издержек на производство продукции и в данном конкретном производстве включают в себя:
а) стоимость сырья и материалов, основных и вспомогательных;
б) стоимость энергии на технологические цели.
Используя удельные нормы расхода материалов, составим таблицу 2.6.
Таблица 2.6 – Материальные затраты, тыс.д.е.
Выпуск (В) 420 147 шт.
№ п/п |
Наименование затрат |
Ед. изм. |
Цена д.е./ед. |
Затраты |
|||||||
на весь выпуск (В) |
на единицу выпуска |
||||||||||
кол-во |
сумма |
кол-во |
сумма |
||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
||||
1.Сырье и основные материалы |
|||||||||||
1.1 |
Сополимер полипропилена Типплен К499 |
т |
36013 |
252,09 |
9078452,35 |
0,0006 |
21,61 |
||||
1.2 |
Краситель ампацет |
т |
86210 |
6,43 |
554179,35 |
0,0000153 |
1,32 |
||||
Итого |
258,52 |
9632631,7 |
0,0006153 |
22,93 |
|||||||
2.Вспомогательные материалы |
|||||||||||
2.1 |
Европоддон |
шт. |
45 |
1735,21 |
78084,32 |
0,00413 |
0,19 |
||||
2.2 |
Вспененный материал |
м2 |
2 |
10503,68 |
21007,35 |
0,025 |
0,05 |
||||
2.3 |
Гофрокартон |
м2 |
19,5 |
11764,12 |
229400,26 |
0,028 |
0,55 |
||||
2.4 |
Пленка ПЭ |
кг |
37 |
193,27 |
7150,9 |
0,00046 |
0,02 |
||||
2.5 |
Пленка стрейч |
кг |
30,2 |
3739,31 |
112927,11 |
0,0089 |
0,27 |
||||
2.6 |
Страп лента |
м.п. |
0,34 |
20503,17 |
6971,08 |
0,0488 |
0,02 |
||||
2.7 |
Скотч |
м.п. |
0,215 |
26049,11 |
5600,56 |
0,062 |
0,01 |
||||
Итого |
74487,87 |
461141,58 |
0,17729 |
1,11 |
|||||||
3.Энергия технологическая |
|||||||||||
3.1 |
Электроэнергия |
кВт |
1,08 |
755004,16 |
815404,49 |
1,797 |
1,94 |
||||
ВСЕГО |
829750,55 |
10909177,77 |
1,9749053 |
25,98 |
2.5 Численность работающих и фонд оплаты труда
2.5.1 Численность рабочих
Для непрерывных производств со сменным графиком оптимальной считается схема работы «в четыре бригады». Работники разбиваются на четыре бригады, и каждый день три бригады работают, каждая в свою смену, а одна отдыхает. В промышленности России типичное распределение смен при 4-х бригадной 3-х сменной работе следующее:
четыре дня в ночную смену с 23:00 до 07:00, затем два выходных;
четыре дня в дневную смену с 07:00 до 15:00, затем один выходной;
четыре дня в вечернюю смену с 15:00 до 23:00, затем один выходной.
Таким образом, проектный баланс рабочего времени одного рабочего представлен в таблице 2.7.
Таблица 2.7 – Баланс рабочего времени
№ п/п |
Показатель |
Непрерывное производство, 4-х бригадный график, 8-час. смена |
1 |
Календарное число дней |
365 |
2 |
Нерабочие дни, в том числе: а) выходные б) праздничные |
91 91 - |
3 |
Максимальное число рабочих дней в году (номинальный фонд) |
274 |
4 |
Планируемые невыходы, в том числе: а) отпуск б) болезни и декретные отпуска в) выполнение гос. обязанностей г) прочие |
х х х х х |
5 |
Действительный (эффективный) фонд рабочего времени, дни |
354 |
6 |
То же, час |
8505 |
При непрерывном производстве режимный фонд времени равен календарному фонду. Исходя из планируемого числа рабочих дней по балансу (Ф) и определенного ранее числа дней работы цеха (участка) в году (Тр), определяем коэффициент подмены (Кп) по формуле:
Кп = Ткал / Ф (2.7)
Кп= 365/274=1,33
Каждая бригада состоит из 4-х человек: 1 основной рабочий литейщик пластмасс и 3 вспомогательных рабочих: слесарь-ремонтник, комплектовщик и приемщик готовой продукции.
Явочная численность основных рабочих в смену Чя= 1 чел.
Списочная численность рабочих (Чс) определяется по формуле:
Чс=Чя.С.Кп, (2.8)
где С - количество смен в сутки.
Чс= 1*3*1,33=3,99=4 чел.
Для вспомогательных рабочих Чя= 3 чел., Чс= 3*3*1,33=11,97=12 чел.
Результаты расчетов сведены в таблицу 2.8
Таблица 2.8 – Расчет численности рабочих цеха
Наименование групп и профессий рабочих |
Разряд |
Количество смен в сутки |
Явочное число в |
Коэффициент подмены |
Списочное число рабочих |
|
смену |
сутки |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Основные рабочие |
||||||
1. Литейщик пластмасс |
4 |
3 |
1 |
3 |
1,33 |
4 |
Итого |
- |
- |
1 |
3 |
- |
4 |
Вспомогательные рабочие |
||||||
1. Слесарь-ремонтник |
5 |
3 |
1 |
3 |
1,33 |
4 |
2. Комплектовщик |
2 |
3 |
1 |
3 |
1,33 |
4 |
3. Приемщик сырья и готовой продукции |
3 |
- |
1 |
3 |
1,33 |
4 |
Итого |
- |
- |
3 |
9 |
1,33 |
12 |
ВСЕГО |
- |
- |
4 |
12 |
- |
16 |