Задание 4.2

Из банка получена выписка из расчетного счета ООО «Стимул» за 13.02.ХХ г.:

Лицевой счет № 40702810833000002563 13/02/200Х 10/02/20ХХ 3366

Входящий остаток 195,412.12

01 33 44030653 40402810955000000004 47.86-

01 34 44030001 40101810200000010001 75.88-

01 35 44030001 40101810200000010001 136.74-

01 40 44030001 40101810200000010001 2402.00-

01 31 44030829 40702810600090000837 2637.66-

01 32 44030829 40702810400090000837 3692.72-

01 30 44030790 40702810948000002005 31515.56-

01 41 44030887 40702810300010000272 55560.00-

01 690 44030790 40702810933000001684 20000.00-

96,068.42- 20,000.00-

Исходящее сальдо 119,343.70

Лицевой счет № 40702810833000002563 Кол. док. 13

ОАО "Банк Санкт-Петербург" 13/02/20ХХ 17:14:ХХ

1. К выписке из расчетного счета приложены платежные документы:

1. платежное поручение № 33 на оплату ООО «Канцлер» за канцелярские товары по счету №7 от 10.02.ХХ г. в сумме 47,86 руб., без налога (НДС);

2. платежное поручение № 34 на оплату ООО «Комп» за услуги по замене запчастей по счету №22 от 11.02.ХХ г. в сумме 75,88 руб., без налога (НДС);

3. платежное поручение № 35 на уплату алиментов Петровой Н.Н. в сумме 136, 74 руб.;

4. платежное поручение № 40 на уплату налога на доходы физических лиц за январь 20ХХ г. в сумме 2402 руб.;

5. платежное поручение № 31 на оплату аренды за февраль по договору № 17 от 09.02.ХХ г. в сумме 2637, 66 руб., без налога (НДС);

6. платежное поручение № 32 на оплату аренды за март по договору аренды № 17 от 09.02.ХХ г. в сумме 3692,72 руб., без налога (НДС);

7. платежное поручение № 30 на оплату ООО «Промолизинг» лизингового платежа по договору лизинга № 825 от 22.12.20ХХ г. в сумме 31515,56 руб., в т.ч. НДС (18%) – 4807,46 руб.;

8. платежное поручение № 41 на оплату по счету №118 от 10.02.ХХг. за оказанные услуги в сумме 55 560 руб., в т.ч. НДС (18%) - 8475,25 руб.;

9. платежное поручение № 690 на оплату от АО «Азимут» за отгруженную ранее продукции согласно накладной № 19 от 06.02.ХХ г. в сумме 20 000 руб., в т.ч. НДС (18%) – 3050,85 руб.

2. Обработайте выписку из расчетного счета; определите хозяйственные операции по данной ситуации; составьте по операциям бухгалтерские проводки и занесите информацию в журнал регистрации операций в табл.4.1.

Журнал регистрации хозяйственных операций

№ оп.	Документ и содержание операции	Корр. счета		Сумма, руб.
		Д	К
1	Платежное поручение № 33. Оплачено ООО «Канцлер» за канцелярские товары по счету №7 от 10.02.ХХ г.	60	51		47,86
2	Платежное поручение № 34. Оплачено ООО «Комп» за услуги по замене запчастей по счету №22 от 11.02.ХХ г.	60	51		75,88
3	Платежное поручение № 35. Уплачены алименты Петровой Н.Н.	76,5	51		136,74
4	Платежное поручение № 40. Уплачен налог на доходы физических лиц за январь 20ХХ г.	68,1	51		2402
5	Платежное поручение № 31. Оплата аренды за февраль по договору аренды № 17 от 09.02.ХХ г.	76,5	51		2637,66
6	Платежное поручение № 32. Оплата аренды за март по договору аренды № 17 от 09.02.ХХ г.	76,5	51		3692,72
7	Платежное поручение № 30. Оплата ООО«Промолизинг» лизингового платежа по договору лизинга № 825 от 22.12.20ХХ г.	60	51		4807,46
8	Платежное поручение № 41. Оплата по счету №118 от 10.02.ХХ г. за оказанные услуги	76,5	51		55560
9	Платежное поручение № 690. Получена оплата от АО «Азимут» за отгруженную продукцию согласно накладной № 19 от 06.02.ХХ г.	60.1	51		20000