Завдання 5.7

Необхідно: визначити суму ПДВ, яка підлягає сплаті до бюджету.

Дані для виконання: протягом звітного періоду на МП “Світолюкс” відбулися наступні операції:

1. прийнято до оплати рахунок Житомирського РЕС за спожиту електроенергію в листопаді на загальну суму 1 440,00 грн., ПН № 1;

2. прийнято до оплати рахунок ПАТ “Ватра” за отримані заготовки до світильника на загальну суму 7 800,00 грн., ПН № 32;

3. виставлено рахунок МП “БОК” за відпущені їм світильники на загальну суму 3 720,00 грн., ПН № 5;

4. із поточного рахунку перерахований аванс ПАТ “Світло” за мідний дріт на загальну суму 1 320,00 грн., ПН № 40;

5. виставлено рахунок за реалізований токарний верстат ТОВ “Імпульс” на суму 8 400,00 грн. (без ПДВ), ПН № 6;

6. прийнято до оплати рахунок Міськтелекому за телефонні переговори на суму 104,00 грн. (без ПДВ), Рахунок за послуги зв’язку № 18.

Завдання 5.8

Необхідно: визначити суму ПДВ, яка підлягає сплаті до бюджету.

Дані для виконання: протягом звітного періоду на ТОВ “ДАЧА” відбулись наступні операції:

1. відвантажено перемички МП “Крок” вартістю 1 980,00 грн. (в т.ч. ПДВ), ПН №  20;

2. реалізовано автомобіль ВАЗ-2101 ТОВ “Імпульс”, продажна ціна якого складає 840 000,00 грн. (в т.ч. ПДВ), ПН № 21;

3. на поточний рахунок ТОВ “Будівельник” надійшов аванс від ТОВ “Оріон” за будівництво офісу в розмірі 24 000,00 грн. (в т.ч. ПДВ), ПН № 22;

4. отримано в операційну оренду від ТОВ “Житомир механізація” баштанний кран на загальну суму 4 800,00 грн.;

5. перераховано кошти для оплати рахунку ПАТ “Тернобуддеталь” за отриманий раніше цемент на загальну суму 12 000,00 грн., ПН №62;

6. виставлено рахунок за реалізований ТОВ “Оріон” цемент на суму 1 100,00 грн. (без ПДВ), ПН № 23;

7. з поточного рахунку ТОВ “Будівельник” перерахований аванс на ВАТ “Тернопільський цегельний завод” за цеглу в розмірі 3 120,00 грн. (в т.ч. ПДВ), ПН № 112;

8. прийнято до оплати рахунок Житомирського РЕС за спожиту електроенергію на суму 1 404,00 грн. (в т.ч. ПДВ), ПН № 112;

9. прийнято до оплати рахунок міськтелекому за телефонні переговори на суму 840,00 грн. (без ПДВ), (Рахунок за послуги зв’язку №245).

Завдання 5.9

Необхідно: обчислити суму ПДВ, яка підлягає відшкодуванню платнику податку із бюджету.

Дані для виконання:

1) відвантажено продукцію на експорт на суму 300 000,00 грн. Кошти за відвантажену продукцію надійшли на валютний рахунок підприємства в поточному звітному періоді (вересень). Для виготовлення вказаної продукції закуплено сировини і матеріалів на суму 120 000,00 грн. (в т.ч. ПДВ);

2) надані послуги з ремонту школи на 23 000,00 грн. (без ПДВ) і лікарні на суму 12 000,00 грн. (без ПДВ). Вартість закуплених будівельних матеріалів використаних для ремонту склала 11 700,00 грн. (в т.ч. ПДВ);

3) реалізовано товари спеціального призначення для інвалідів, що відповідають переліку, визначеному КМУ на суму 120 000,00 грн., витрати для їх виготовлення склали 42 000,00 грн. (в т.ч. ПДВ).

Завдання 5.10

Необхідно: визначити суму ПДВ, яка підлягає сплаті до бюджету.

Дані для виконання: в лютому ц.р. ТОВ “Клякса” реалізувало зошити і підручники на суму 18 000,00 грн. (без ПДВ). На виробництво даної продукції цього ж місяця були придбані папір, скріпки і фарба на загальну суму 12 000,00 грн.

Крім того, в лютому ц.р. підприємство надало поліграфічні послуги (друк листівок) на суму 3 600,00 грн. (в т.ч. ПДВ).

Завдання 5.11

Необхідно: визначити суму ПДВ, яка підлягає сплаті до бюджету.

Дані для виконання: Аптека № 20 придбала касовий апарат вартістю 13 260,00 грн. (в т.ч. ПДВ), який буде здійснювати операції, які оподатковуються ПДВ та звільненні від оподаткування. В звітному періоді реалізовано оподатковувані товари на суму 7 000,00 грн. (без ПДВ), а неоподатковувані товари на суму 2 500,00 грн.

Завдання 5.12

Необхідно: вказати суму податкового зобов’язання чи кредиту з ПДВ. Визначити суму ПДВ, яка підлягає сплаті до бюджету.

Дані для виконання: ТОВ “Спеціаліст” (загальний метод обліку ПДВ) займається виготовленням меблів. Протягом звітного періоду було виконано такі операції:

1) оприбутковано на склад дошки для виробництва меблів на 3 600,00 грн. (в т.ч. ПДВ), придбані у платника ПДВ за касовим методом;

2) реалізовано 30 столів за ціною 960,00 грн. (в т.ч. ПДВ) неплатнику ПДВ;

3) придбано осикові бруски для виготовлення протезів для інвалідів на загальну суму 1 164,00 грн. з ПДВ у платника єдиного податку за ставкою 3 % (ПН № 21);

4) здійснено попередню оплату за тканину для обшивки меблів платнику ПДВ за касовим методом (продавцем виписано ПН № 11) на суму 1 800,00 грн. (в т.ч. ПДВ);

5) реалізовано ПП “Карло” бруски дерев’яні вартістю 13 000,00 грн., крім того ПДВ (ПН № 43)