Тесты налоги 2 модуль ()

*месяц

143. Какой вид налоговой ставки применяется при расчёте НДПИ

*в зависимости от вида полезного ископаемого

143. Применяется ли нулевая ставка налога на добычу полученных ископаемых

*да, но только в случаях, предусмотренных НК РФ

143. Какой документ устанавливает регламент специальных налоговых режимов

*Налоговый Кодекс РФ

143. Является ли переход на уплату Единого сельскохозяйственного налога добровольным

да

143. Какие из перечисленных налогов платят сельскохозяйственные производители-организации, перешедшие на ЕСХН

*транспортный налог

*акцизы

*налог на добавленную стоимость по импортным операциям

*НДПИ

143. Имеют ли право организации, имеющие филиалы, перейти на уплату единого сельскохозяйственного налога

*да

143. Что признается объектом налогообложения единым сельскохозяйственным налогом

*доходы минус расходы

143. Какова величина налогового периода по единому сельскохозяйственному налогу

*год

143. Кто является плательщиком единого налога при упрощенной системе налогообложения

*организации и индивидуальные предприниматели

143. Является ли переход на УСН добровольным

*да

143. Что является объектом налогообложения при УСН

*доход или доход минус расход по выбору налогоплательщика

143. Какова величина налоговой ставки при налогообложении дохода за минусом расхода

*15%, но по решению региональных властей она может быть снижена до 5%.

143. Имеет ли право налогоплательщик УСН на перенос убытков на будущее

*да, но только убытков, полученных в период работы на УСН

143. При УСН перечень расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу, является

*закрытым

143. Минимальный налог, предусмотренный при УСН для плательщиков, объект налогообложения которых доходы минус расходы, зачисляется

*в социальные фонды

143. Как списываются расходы на приобретение основных средств у предприятий, перешедших на УСН

*сразу в момент постановки оборудования на учет

143. Имеет ли индивидуальный предприниматель, использующий труд 2-х наемных работников, право на переход на уплату патента

*да

143. Уменьшают ли сумму единого налога, взимаемого в связи с применением УСН, отчисления в Пенсионный фонд

*уменьшают, но не более чем на 50%

143. Имеет ли право организация, выручка от реализации которой за 9 месяцев, предшествующих переходу на УСН, составляет 8 млн. руб., численность работников 93 чел. и остаточная стоимость оборудования 112 млн. руб., перехода на УСК

*нет

143. Предполагается ли уплата единого налога при УСН авансовыми платежами

*да

143. Является ли добровольным переход на ЕНВД

*нет

143. Кто принимает решение о введении ЕНВД

*Муниципальные представительные органы власти

143. Какие из перечисленных видов деятельности могут быть переведены на ЕНВД

*бытовые услуги

*розничная торговля в стационарных помещениях площадью до 150 кв.м

*оказание услуг по хранению автотранспортных средств

143. Что такое вмененный доход

*потенциально возможный доход налогоплательщика, рассчитанный с учетом факторов, непосредственно влияющих на получение дохода

143. Что такое базовая доходность по ЕНВД

*условная месячная доходность на единицу физического показателя

143. Какова величина налогового периода по ЕНВД

*квартал

143. Какова величина налоговой ставки по ЕНВД

*15%

143. Имеют ли право плательщики ЕНВД на уменьшение суммы налога на размер выплат на обязательное пенсионное страхование работников

*имеют, но не более чем на 50%

143. Куда зачисляются суммы ЕНВД

*на счета органов казначейства с последующим распределением в соответствии с бюджетным законодательством

143. Кто является налогоплательщиком при выполнении соглашения о разделе продукции

*организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся инвесторами соглашения о разделе продукции

143. Являются ли инвесторы соглашения о разделе продукции плательщиками НДПИ

*да

143. Что признается доходом инвестора соглашения о разделе продукции

*стоимость прибыльной продукции, принадлежащей инвестору по условиям соглашения и внереализационные доходы

143. Кто является плательщиком транспортного налога

*лица, на которых в соответствии с законодательством зарегистрированы транспортные средства

143. Кем устанавливается транспортный налог

*Налоговым Кодексом и законами субъектов федерации

143. Что является объектом налогообложения

*транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством РФ

143. От чего зависит налоговая база по автомобилям при расчете транспортного налога

*в зависимости от мощности автомобиля в л.с

143. Имеют ли право органы власти субъекта федерации на произвольное установление ставки транспортного налога

*имеют право изменять ставку в 5 раз в любую сторону

143. Допускается ли установление дифференцированной налоговой ставки транспортного налога в зависимости от категории транспортного средства

*да

143. Налог на имущество организаций устанавливается:

*Налоговым Кодексом РФ и законами субъектом федерации

143. Кто является налогоплательщиком налога на имущество организаций

*российские организации и иностранные организации, осуществляющие деятельность в РФ через постоянное представительство или имеющие имущество на территорию РФ

143. Что является объектом налогообложения налогом на имущество организаций

*движимое и недвижимое имущество, учитываемое в балансе в качестве объектов основных средств

143. Как рассчитывается налоговая база по налогу на имущество организаций

*как среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения

143. По какой стоимости учитывается имущество организаций в целях налогообложения налогом на имущество

*по остаточной

143. Какова величина налогового периода по налогу на имущество организаций

*год

143. Если по налогу на имущество организаций предусматривается отчетный период, то какова его длина

*квартал, полугодие, 9 месяцев

143. Кем устанавливается налоговая ставка по налогу на имущество организаций

*Законами субъектов федерации в пределах не более 2,2%

143. Предусматриваются ли налоговые льготы по налогу на имущество организаций

*да

143. В какой бюджет уплачивается налог на недвижимое имущество обособленного подразделения организаций

*в бюджет региона по местонахождению объекта недвижимого имущества

143. Каков крайний срок сдачи налоговой декларации по налогу на имущество организаций

*30 марта следующего за истекшим налоговым периодом года

143. Каков порядок установления земельного налога

*устанавливается нормативно-правовыми актами представительных органов муниципальных образований и НК РФ

143. Каковы полномочия представительных органов муниципальных образований в области законодательства по земельному налогу

*устанавливают ставку налога в установленных НК РФ пределах, порядок и сроки уплаты налога

143. Имеют ли право представительные органы муниципальных образований на установление налоговых льгот по земельному налогу

*да

143. Кто признается налогоплательщиком по земельному налогу

*организации и физические лица – владельцы земельных участков на правах собственности, постоянного пользования или пожизненного наследуемого владения

143. Как определяется налоговая база по земельному налогу

*как кадастровая стоимость земли

143. Каким законодательством определяется кадастровая стоимость земли

*земельным

143. Каков налоговый период по земельному налогу

*год

143. Как исчисляется сумма земельного налога налогоплательщиками – организациями

*самостоятельно

143. Как исчисляется сумма земельного налога налогоплательщиками – физическими лицами (кроме ИП)

*налоговым органом

207. Что подразумевается под налоговым учетом в гл. 25 ч. II НК РФ?

*налоговый учет – это система обобщения информации для определения налоговой базы на основе данных первичных документов;

208, Кем определяется порядок налогового учета согласно гл. 25 ч. II НК РФ?

* порядок ведения налогового учета устанавливается налогоплательщиком самостоятельно и утверждается учетной политикой.

209.  Как отражаются данные налогового учета в документообороте?

* данные налогового учета – данные, которые учитываются в разработочных таблицах, справках бухгалтера и иных документах, группирующих информацию об объектах налогообложения;

210. Как подразделяются расходы на производство и реализацию продукции при исчислении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль?

* на прямые и косвенные.

211. Организация приобрела оборудование стоимостью 20 000 рублей (без НДС) для использования в предпринимательской деятельности. Какое из нижеприведенных утверждений верно:

*это оборудование не является амортизируемым в налоговом учете, а в бухгалтерском учете отнесение к амортизируемому имуществу зависит от учетной политики организации

212. Что из нижеперечисленного подлежит амортизации при исчислении налогооблагаемой прибыли:

*продуктивный скот, буйволы, волы, яки, олени, другие одомашненные дикие животные

214.Из состава амортизируемого имущества в налоговом учете исключаются основные средства:

*все вышеперечисленные исключаются

215. По какому имуществу, не находящемуся в собственности организации, возможно начисление налоговой амортизации?

*во всех вышеперечисленных случаях

216.Учетной политикой организации предусмотрено, что при расчете налоговой амортизации применяется нелинейный метод. Организация приобрела три здания со сроком полезного использования свыше 30 лет. Какой метод амортизации должен применяться по этим зданиям:

*нелинейный метод амортизации по каждому объекту отдельно

217.Первоначальная стоимость ОС в целях налогообложения прибыли может измениться в случае:

*достройки, реконструкции, модернизации ОС

218.Учетной политикой организации предусмотрено создание резервов предстоящих расходов на ремонт основных средств. По итогам года фактические затраты на ремонт ОС превысили созданный резерв. Как учитывается сумма превышения для исчисления налога на прибыль:

*включается в состав прочих расходов на дату окончания налогового периода

219. В случае невозможности вручения решения о взыскании налогоплательщику (налоговому агенту) под расписку или передачи иным способом, свидетельствующим о дате его получения, решение о взыскании направляется по почте заказным письмом и считается полученным по истечении:

* шести дней со дня направления заказного письма

220. В случае изменения сроков исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов, обязанность по уплате налогов и сборов может быть обеспечена залогом. Залогодателем может быть:

*Как сам налогоплательщик или плательщик сбора , так и третье лицо

221.Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен:

*от одного года до пяти лет

222. Налогоплательщики обязаны письменно сообщать в налоговые органы по месту учёта об открытии и закрытии счетов:

*в течение семи дней

223. Налоговая санкция является:

*мерой ответственности за совершение налогового правонарушения

224. Составляются ли счета-фактуры налогоплательщиками по операциям по реализации ценных бумаг (за исключением брокерских и посреднических услуг), а также банками, страховыми организациями и негосударственными пенсионными фондами по операциям , не подлежащим налогообложению (освобождаемым от налогообложения) в соответствии со ст.149 НК РФ?

*нет

225. Являются ли объектом налогообложения НДС стоимость строительно-монтажных работ, выполненных собственными силами организации, перешедшей на упрощенную систему налогообложения?

*нет

226. В случае, если по условиям сделки обязательство выражено в иностранной валюте, то суммы, указываемые в счете-фактуре:

*Могут быть выражены в иностранной валюте

227. Расходы в виде пени, штрафов и иных санкций, перечисляемых в бюджет (в государственные внебюджетные фонды), а также штрафов и других санкций, взимаемых государственными организациями, которым законодательством Российской Федерации предоставлено право наложения указанных санкций, при определении налоговой базы по налогу на прибыль:

*не учитываются

228. Для тех видов основных средств, которые не указаны в амортизационных группах, срок полезного использования устанавливается:

*налогоплательщиком в соответствии с техническими условиями или рекомендациями организаций-изготовителей

229. К доходам от источников в Российской Федерации (для НДФЛ) относятся:

*Доходы, полученные от использования в РФ авторских или иных смежных прав

230.В налоговую базу по НДФЛ включаются:

*компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении работника