Финансовое вопросы
.docx3. Система и источники финансового права.
4. Субъекты финансового права.
7. Понятие и система налогового права. Предмет налогового права
8. Предмет налогового права
9. Принципы налогового права.
10. Понятийный аппарат российского налогового права
11. Понятие и виды источников налогового права. Особенности международных договоров (соглашений) по вопросам налогообложения как источников налогового права
12. Источники налогового права
13.Порядок признания нормативных правовых актов о налогах и сборах не соответствующими НК РФ.
14. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц.
15. Понятие налогов и сборов, признаки и функции налогов и сборов, их отличительные черты. Понятие пошлины и парафискального сбора.
16. Понятие сбора, пошлины и налога по российскому раву
17.Понятие и общая характеристика системы налогов и сборов в РФ. Виды налогов и сборов.
18. Классификация налогов . Прямые и косвенные налоги
19. Классификация налогов (сборов). Целевые и рентные налоги
21. Общие условия установления налогов и сборов в РФ. Специальные налоговые режимы
22. Общие условия установления налогов и сборов: налогоплательщики и плательщики сборов, их виды, установление и использование льгот по налогам и сборам и их виды.
23. Общие условия установления налогов и сборов: объект налогообложения, реализация товаров, работ или услуг, принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения, доходы от источников в РФ, дивиденды и проценты
24. Общие условия установления налогов и сборов: налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.
25. Налоговые правоотношения. Субъекты налогового права: понятие, виды.
26. Представительство в налоговых правоотношениях.
27. Налогоплательщики и плательщики сборов: понятие, основные права и обязанности.
28. Налогоплательщики и плательщики сборов: обеспечение и защита прав, обязанности
29. Налоговые органы в РФ: понятие, основные права и обязанности.
30. Министерство финансов РФ: права и обязанности в сфере налоговых и бюджетных правоотношений
31. Взаимозависимые лица. Налоговые агенты
32. Сроки в налоговом праве: понятие, порядок исчисления и виды сроков. Исковая давность.
33. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: возникновение, изменение и прекращение налоговой обязанности
34. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: порядок исполнения налоговой обязанности
35. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: Взыскание налога (сбора), пеней, штрафа за счет денежных средств на банковских счетах налогоплательщика (плательщика сбора) - организаций индивидуального предпринимателя) или налогового агента организаций (индивидуального предпринимателя).
36. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: Взыскание налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.
37. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: Исполнение налоговой обязанности при ликвидации или реорганизации юридического лица.
38. Требование об уплате налогов и сборов
39. Изменение срока уплаты налога, сбора, пени: общие условия изменения срока уплаты налога, сбора, пени; обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога; органы уполномоченные принимать решения об изменении срок уплаты налога или сбора.
40. Изменение срока уплаты налога и сборов: порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора; прекращение действия отсрочки или рассрочки
41. Изменение срока уплаты налога и сборов: порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита, прекращение действия инвестиционного налогового кредита.
42. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: залог имущества, поручительство, пеня.
43. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: приостановление операций по банковским счетам организаций; арест имущества.
44. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налога, сбора, пени, штрафа.
45. Налоговая декларация: основания для подачи
46. Налоговая декларация: понятие, основания и порядок предоставления, порядок внесения изменений и дополнений.
47. Налоговый контроль: формы проведения; учет налогоплательщиков; порядок постановки на учет; переучет и снятие с налогового учета; ИНН.
48. Налоговый контроль: обязанности органов, осуществляющих регистрационные процедуры, регистрацию места жительства физических лиц, актов гражданского состояния, учет и регистрацию имущества и сделок с ним; обязанности банков по содействию в осуществлении налогового контроля.
49. Налоговый контроль: осмотр, истребование документов при проведении налоговой проверки, выемка предметов и документов.
50. Налоговый контроль: участие свидетеля; экспертиза; привлечение специалистов; участие переводчика; участие понятых.
51. Налоговый контроль: налоговые проверки; доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки.
52. Налоговый контроль: общие требования, предъявляемые к протоколу; оформление результатов проверки.
53. Налоговый контроль: производство по делу о налоговом правонарушении.
54. Налоговый контроль: налоговая тайна; недопустимость причинения неправомерного вреда при проведении налогового контроля; порядок взыскания налоговых санкций; издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.
55. Порядок обжалования актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.
56. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений: понятие налогового правонарушения; лица, подлежащие ответственности за совершение налогового правонарушения; общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений; формы вины; обстоятельства, исключающие вину.
57. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений: обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности; обстоятельства, смягчающие или отягчающие ответственность; срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения; налоговые санкции, срок давности взыскания штрафов.
61. Система местных и региональных налогов
65. Бюджетная система РФ
66. Принципы бюджетной системы РФ
67. Понятие бюджета. Компетенция органов государственной власти РФ. Субъектов РФ и органов местного самоуправления в области регулирования бюджетных правоотношений
68.Бюджетное право, бюджетное законодательство и бюджетные правоотношения 69. Государственные внебюджетные фонды
70. Сбалансированность бюджетов (профицит бюджета; дефицит бюджета и источники его финансирования).
71. Государственный и муниципальный долг
72. Бюджетная классификация РФ: понятие и состав, классификация доходов и расходов.
73. Внебюджетные фонды и их правовой режим
74. Понятие и система государственных и муниципальных доходов
75. Доходы бюджетов: общие положения
79. Общие положения о расходах бюджетов.
83. Государственные кредиты
84. Участники бюджетного процесса: участники бюджетного процесса; бюджетные полномочия законодательных органов и органов исполнительной власти, Банка России и кредитных организаций, осуществляющих отдельные операции со средствами бюджета.
85. Участники бюджетного процесса: главный распорядитель бюджетных средств, распорядитель бюджетных средств, казенное учреждение, получатель бюджетных средств.
86. Участники бюджетного процесса федерального уровня. Полномочия Министерства Финансов РФ и Федерального казначейства
87. Бюджетный процесс: основы составления проектов бюджетов.
88. Бюджетный процесс основы рассмотрения и утверждения бюджетов
89. Бюджетный процесс: рассмотрение Федерального закона о федеральном бюджете в первом, втором и третьем чтениях.
90. Бюджетный процесс: утверждение федерального закона о федеральном бюджете. Внесение изменений и дополнений в федеральный закон о федеральном бюджете.
91. Бюджетный процесс: основы исполнения бюджетов (казначейское исполнение, сводная бюджетная роспись и кассовый план
92. Бюджетный процесс: этапы исполнения бюджетов по расходам и блокировка расходов
93. Бюджетный процесс: подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении федерального бюджета.
94. Виды межбюджетных трансфертов
95. Дотации, субвенции, субсидии: общие черты и основные отличия
96. Бюджетный кредит по российскому бюджетному праву.
97. Общие положения об ответственности за нарушение бюджетного законодательства