таблица
.docx
Табл.2 Расчеты
№ проводки |
Расчеты |
1 |
300000 * 18% = 54000 |
2 |
16000 * 18% = 2880 |
3 |
300000 (1) |
4 |
20000 * 18% = 3600 |
5 |
300000 + 16000 + 20000 = 336000 |
6 |
28000 - 25000 = 3000 |
7 |
б) 120000 : 118 * 18 = 18305 д) 90000 - 23640 = 66360 |
8 |
а) (47243900 + 47787300) : 12 = 7919267 б) 8598760 : 12 = 716563 в) 25000 : 12 = 2083 г) 8853660 : 12 = 1571138 |
9 |
40000 * 18% = 90684 |
10 |
Изд.А * (Д + К), Изд.В * (Д + К), ........ М1 = Е М1, М2 = Е М2, М3 = Е М3, ........ а) М1 = 1255 * 40 = 50200 б) М2 = 2320 * 200 = 464000 в) М3 = 396 * 50 = 19800 г) М4 = 216,5 * 90 = 19485 д) М5 = 2257 * 12 = 27084 е) М6 = 298 * 140 = 41720 ж) М7 = 2357,5 * 44 = 103730 з) М8 = 1515,5 * 40 = 60620 и) М9 = 527 * 80 = 42160 к) М10 = 1308 * 18 = 23544
К1 = Е К1, К2 = Е К2, К3 = Е К3,
л) К1 = 1720 * 2000 = 3440000 м) К2 = 1755 * 150 = 263250 н) К3 = 500 * 1000 = 500000 |
11 |
150000 * 18% = 27000 |
12 |
150000 (11а) |
13 |
М3 = 40 кг * 50 (из Дано) = 2000 |
14 |
Т2 (из Дано) литры переводим в тонны = 25 |
15 |
(22360 + 14500 + 12890 + 9800)* 18% = 10719 |
16 |
3658 * 18% = 658 |
17 |
69620 * 18% = 12531 |
20 |
Операция 18 + Опер.19 = 160000 + 200000 + 56000 + 27900 + 65500 + 27500 + 100000 + 47500 + 10200 = 694600
694600 * 13% = 90298 |
21 |
Операция 18: Рабочим 1) 160000 * 0,2% = 320 - ФСС от несчастных случаев 160000 * 22% = 35200 - ПФР 160000 * 2,9% = 4640 - ФСС 160000 * 5,1% = 8160 - ФОМС 2) 200000* 0,2% = 400 - ФСС от несч.сл. 200000 * 22% = 44000 - ПФР 200000 * 2,9% = 5800 - ФСС 200000 * 5,1% = 10200 - ФОМС 3)56000 * 0,2% = 112 - ФСС от НС 56000 * 22% = 12320 - ПФР 56000 * 2,9% = 1624 - ФСС 56000 * 5,1% = 2856 - ФОМС
Специалистам 1) 27900 * 0,2% = 56 - ФСС от НС 27900 * 22% = 6138 - ПФР 27900 * 2,9% = 809 - ФСС 27900 * 5,1% = 1423 - ФОМС 2) 65500 * 0,2% = 131 - ФСС от Несчастных Случаев 65500 * 22% = 14410 - ПФР 65500 * 2,9% = 1899 - ФСС 65500 * 5,1% = 3341 - ФОМС 3)27500 * 0,2% = 55 - ФСС от НС 27500 * 22% = 6050 - ПФР 27500 * 2,9% = 798 - ФСС 27500 * 5,1% = 1403 - ФОМС
Аппарату управления 100000 * 0,2% = 200 - ФСС от НС 100000 * 22% = 22000 - ПФР 100000 * 2,9% = 2900 - ФСС 100000 * 5,1% = 5100 - ФОМС Работникам торгового дома 47500 * 0,2% = 95 - ФСС от НС 47500 * 22% = 10450 - ПФР 47500 * 2,9% = 1378 - ФСС 47500 * 5,1% = 2423 - ФОМС
|
24 |
Операции: 18 + 19 - 20 1) 160000 + 200000 + 56000 + 27900 + 65500 + 27500 + 100000 + 47500 = 684400 2) 684400 + 10200 = 694600 3) 694600 - (90298 + 17375) = 586927 |
26 |
Операции: 24 -25 586927 - 547000 = 39927 |
29 |
Операции: 24 - 25 + 27 + 28 - 4900 руб. 586927 - 547000 + 50000 + 50000 - 4900 руб. = 135027 |
30 |
Операции: 23а + 23б 3500 + 4500 = 8000 |
31 |
а) Е счетов 25 = 8000 б) Е счетов 23 = 25217 |
32 |
а) 100 изд. * 6000 = 600000 б) 175 изд. * 7000 = 1225000 в) 300 изд. * 4000 = 1200000 г) 280 изд. * 10000 = 2800000 |
33 |
С факт = Сн + затраты - Ск ; Затраты: операции 10, 13, 14 ; С факт = 42000 + (5055593 + 2000 + 25) - 152000 = 4947618 |
34 |
Операции: 33 -32 4947618 - (600000 + 1225000 + 1200000 + 2800000) = 877382 |
35 |
1. а) 250 * 11800 = 2950000 б) 150 * 11800 = 1770000 2. 300 * 20060 = 6018000 3. а) 30 * 11800 = 354000 б) 10 * 14160 = 141600 |
36 |
Операция 35 1. а) 2950000 б) 1770000 2. 6018000 3. а) 354000 б) 141600 |
37 |
НДС по операциям: 7, 35 = 1731905 |
38 |
НДС по поступившим тов.-мат. ценностям ( кроме операций 7, 35) = 145589
|
40 |
Суммы по операции 21: а) 34904 б) 150568 в) 21216 |
41 |
а) Операция 20а: 88972 б) Операция 37: 1731905 |
43 |
Операции: 7в, 35(без НДС): 9610000 |
44 |
( Ост.ст-ть нач. + ост.ст-ть кон.):2 * 2,2% = 175910955 * 2,2% = 3870041 |
45 |
Е счета 26: 276555 |
46 |
Е счета 90: 13242060 |
47 |
Е счета 91 (Д91 - К91): 35334 |
48 |
Е счета 91 * 20% = 7067 |
49 |
Операция 47: 35334 |
50 |
Фин.рез-т * 5% = 13242060 * 5% = 662103 |
51 |
Фин.рез-т * 40% = 13242060 * 40% = 5296824 |
Табл.3 Ведомость аналитического учета к синтетическому счету « 01 »
№ п/п |
Наименование |
Ед.изм |
Цена |
Остаток на нач.м-ца |
Оборот |
Остаток на кон.м-ца |
||||||||
Д-т |
К-т |
|||||||||||||
К |
∑ |
К |
∑ |
К |
∑ |
К |
∑ |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Табл. 4 Ведомость аналитического учета к синтетическому счету « 10 »
№ п/п |
Наименование |
Ед.изм |
Цена |
Остаток на нач.м-ца |
Оборот |
Остаток на кон.м-ца |
||||||||
Д-т |
К-т |
|||||||||||||
К |
∑ |
К |
∑ |
К |
∑ |
К |
∑ |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Табл. 5 Ведомость по счету 51 «Расчетный счет»
Сальдо начальное = 6036760
Номера операций |
Кредит счета |
|||||||
В дебет счетов |
||||||||
№ сч. |
Сумма |
№ сч. |
Сумма |
№ сч. |
Сумма |
№ сч. |
Сумма |
|
1 |
50 |
8000 |
60 |
145589 |
69.ФОМС |
34904 |
68.НДФЛ |
88972 |
2 |
50 |
586927 |
|
|
69.ПФР |
150568 |
68.НДС |
1731905 |
3 |
|
|
|
|
69.ФСС |
21216 |
|
|
Итого: |
|
594927 |
|
145589 |
|
206688 |
|
1820877 |
Сальдо конечное = 4750100
Табл. 6 Оборотно-сальдовая ведомость
№ п/п |
Наименование счетов |
Сальдо на начало отчетного периода |
Оборот за отчетный период |
Сальдо на конец отчетного периода |
||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
1
|
01 "Основные средства" |
307 000
|
|
25000
|
47000
|
285 000
|
|
|
2 |
02"Амортизация ОС" |
|
127728300 |
48640 |
10209051 |
|
137888711 |
|
3 |
07"Оборудование к установке" |
281500 |
|
300000 |
300000 |
281500 |
|
|
4 |
08"Вложения во внеоборот. активы" |
37567118 |
|
320000 |
336000 |
37651118 |
|
|
5 |
10"Материалы" |
59813700 |
|
906800 |
5057618 |
55662882 |
|
|
6 |
19"НДС по приобретен.ценностям" |
14965830 |
|
274072 |
145589 |
15094313 |
|
|
7 |
20"Основное производство" |
47583 |
|
13671808 |
5825000 |
7894391 |
|
|
8 |
23" Вспомогательные производства" |
|
|
850522 |
|
850522 |
|
|
9 |
25"Общепроизводственные расходы" |
|
|
8000 |
309772 |
|
301772 |
|
10 |
26"Общехозяйственные расходы" |
|
|
1730573 |
|
1730573 |
|
|
11 |
40"Выпуск продукции(работ, услуг) |
|
|
|
877382 |
|
877382 |
|
12 |
41"Товары" |
4954979 |
|
|
4947618 |
7361 |
|
|
13 |
43"Готовая продукция" |
35858560 |
|
17935982 |
11233600 |
10290942 |
|
|
14 |
44"Расходы на продажу" |
|
|
229041 |
|
229041 |
|
|
15 |
45"Товары отгруженные" |
21502640 |
|
150000 |
150000 |
21502640 |
|
|
16 |
50"Касса" |
16820 |
|
694927 |
690027 |
21720 |
|
|
17 |
51"Расчетные счета" |
6036760 |
|
9885027 |
2768081 |
13153706 |
|
|
18 |
60"Расчеты с поставщиками и подрядчиками" |
|
61266800 |
145589 |
1796700 |
|
62917911 |
|
19 |
62"Расчеты с покупателями и заказчиками" |
10538300 |
|
|
20843600 |
|
10305300 |
|
20 |
66"Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" |
|
|
|
140000 |
|
140000 |
|
21 |
68"Расчеты по налогам и сборам" |
3579600 |
|
1820877 |
1840508 |
3559969 |
|
|
22 |
69"Расчеты по соц.страх-ю и обеспечению" |
|
1988200 |
|
206688 |
|
2194888 |
|
23 |
70"Расчеты с персоналом по оплате труда" |
|
3632700 |
719975 |
702600 |
|
3615325 |
|
24 |
73"Расчеты с персоналом по прочим операциям" |
1800 |
|
|
50000 |
|
48200 |
|
25 |
75"Расчеты с учредителями" |
|
|
|
5631813 |
|
5631813 |
|
26 |
76"Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" |
916800 |
|
|
17375 |
899425 |
|
|
27 |
84"Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток)" |
|
62431377 |
5296824 |
704505 |
57839058 |
|
|
28 |
90"Продажи" |
|
|
14973965 |
|
14973965 |
|
|
29 |
91"Прочие доходы и расходы" |
|
|
122999 |
158334 |
122999 |
158334 |
|
30 |
96"Резервы предстоящих расходов" |
|
|
662103 |
|
662103 |
|
|
31 |
99"Прибыли и убытки" |
|
|
35335 |
13242060 |
|
|