Ивашковский, Практикум по экономической теории

Практикум по экономической теории

г) государство, получая в бюджет налоговые платежи, официально принимает встречные обязательства перед налогоплательщиком.

2.Какая из перечисленных функций не относится к функциям налогов?

а) стимулирующая; б) ценообразующая; в) распределительная; г) социальная; д) контрольная; е) санирующая; ж) фискальная.

3.Укажите, какие из перечисленных налогов относятся к прямым,

акакие — к косвенным:

а) НДС; б) земельный налог; в) акцизы;

г) налог на доходы физических лиц; д) налог на прибыль предприятий; е) налог на имущество.

4.Зависимость налоговых поступлений в бюджет от уровня процентной ставки иллюстрирует:

а) кривая Лоренца; б) кривая Лаффера; в) кривая Филлипса.

5.Правительство сокращает военные расходы на 10 млрд руб., чтобы сохранить прежний объем бюджета, оно должно:

6.Согласно взглядам сторонников «экономики предложения» снижение налоговых ставок приводит к:

а) сокращению безработицы;

242

РАЗДЕЛ III. Тема 22. Налогово-бюджетная система и налогово-бюджетная политика

б) снижению уровня инфляции; в) снижению дефицита госбюджета; г) все ответы верны.

Экономические задачи

1.Если с дохода 20 тыс. руб. выплачивается налог в размере 2 тыс. руб., а с дохода 30 тыс. руб. сумма налога составляет 2,5 тыс. руб., то такой налог называется :

2.Какую сумму налога должна заплатить фирма, если до 30 тыс. руб. налоговая ставка равнялась 15 %, а свыше 30 тыс. руб. — 25 %, Доход фирмы составил 70 тыс. руб.

3.Известно, что сумма поступлений от аккордных налогов составляет 100 млн руб., совокупный доход равен 6000 млн руб., налоговая ставка равняется 20%. Какова будет общая сумма налоговых поступлений.

4.Налоговая ставка (t) при пропорциональной системе налогообложения составляет 10 % . Сбалансированный бюджет соответствует уровню дохода (У), равному 2000 млрд ден. ед. Какова при этих

условиях величина государственных расходов? Проиллюстрируйте свой ответ графически.

5.Рассмотрите данные таблицы

Рассчитайте на основе данных таблицы средние и предельные налоговые ставки.

6.Предельная склонность к потреблению составляет 0,9. Государство вводит аккордный налог — 25 млрд руб. Рассчитайте, на какую ве-

личину изменится национальный доход?

243

Практикум по экономической теории

Ответы и решения

Утверждения

Тесты

3. а) косв.; б) прямой; в) косв.; г) прямой; д) прямой; е) прямой.

Задачи

1.2/20 = 10%; 2,5/30 = 8,3%. Налог — регрессивный.

2.17 000 руб.

3.1300 млн руб.

4.G = 200 млрд ден. единиц.

5.

6. –225 млрд руб.

244

РАЗДЕЛ III. Тема 22. Налогово-бюджетная система и налогово-бюджетная политика

II. Госбюджет и его структура

Основные понятия и термины

Государственный бюджет (government budget) — форма образования доходов и расходов государства для финансового обеспечения функций государства.

Бюджетный дефицит (budget deficit) — превышение расходов над доходами государства:

—первичный (budget primary) — общий дефицит госбюджета, уменьшенный на сумму процентных выплат по государственному долгу

—структурный бюджетный дефицит (budget structural) — разность между доходами и расходами государственного бюджета, рассчитанная для уровня ВВП, соответствующего полной занятости.

—циклический бюджетный дефицит (budget cyclical) — разница между фактическим и структурным дефицитом госбюджета.

—фактический бюджетный дефицит (budget actual) — это отрицательная разница между фактическими доходами и расходами правительства

Бюджетный профицит (budget surplus) — превышение доходов государства над его расходами в данном финансовом году.

Монетизация дефицита (эффект монетизации) (monetization of deficit) — финансирование дефицита бюджета за счет роста денежной массы.

Налогово-бюджетная политика (fiscal policy) — это воздействие государства на уровень деловой активности посредством изменения госрасходов и налогообложения.

Эффект вытеснения (crowding out effect) — форма налоговобюджетной экспансии посредством увеличения государственных расходов, что приводит к вытеснению частных инвестиционных расходов.

Мультипликатор сбалансированного бюджета (balanced budget multiplier) — равен 1. Он показывает, что увеличение государственных

расходов, которое сопровождается ростом налогов для сбалансированности госбюджета, приведет к росту дохода на ту же самую величину.

Дискреционная налогово-бюджетная политика (discretionary fi scal police) — это сознательное изменения законодательной власти в налогообложении и государственных расходах с целью воздействия

на уровень экономической активности.

245

Практикум по экономической теории

Автоматическая налогово-бюджетная политика (automatic fiscal police) — это автоматические изменения в уровне налоговых поступлений, независимо от принимаемых правительством решений.

Государственный долг (national debt) — сумма накопленных в стране за определенный период бюджетных дефицитов за вычетом накопленных профицитов.

Внутренний государственный долг (national debt internal) — это то, что государство взяло взаймы для дефицита государственного бюджета внутри страны у физических и юридических лиц.

Внешний государственный долг (national debt external) — это займы государства у граждан и организаций за рубежом (долг перед нерезидентами).

Определите, верны или неверны следующие утверждения (да / нет)

1.Госбюджет — это баланс доходов и расходов государства.

2.Если в госбюджете доходы превышают расходы, то такой бюджет называется сбалансированным.

3.Дефицит госбюджета означает, что сальдо госбюджета положительно или равно нулю.

4.Если расходы государства равны 40 млрд руб., а доходы бюджета составляют 50 млрд руб., то профицит госбюджета равен 10 млрд руб.

5.В развитых странах государство для финансирования бюджетного дефицита в основном использует денежную эмиссию.

6.Способ, при котором правительство использует для финансирования дефицита госбюджета продажу населению государственных облигаций, называется монетизацией бюджетного дефицита.

7.Финансирование бюджетного дефицита за счет выпуска государственных облигаций, которые покупает Центральный банк страны, приводит к увеличению предложения денег в экономике.

8.В соответствии с кейнсианской концепции регулирования экономики (за исключением краткосрочного периода очень непродолжительного) дефицит госбюджета нежелателен и с ним надо бороться.

9.Доход, получаемый за счет выпуска в обращение дополнительного количества денег при монетизации дефицита госбюджета, называется сеньораж.

10.Структурный дефицит госбюджета является разницей между фактическим и циклическим бюджетным дефицитом.

246

РАЗДЕЛ III. Тема 22. Налогово-бюджетная система и налогово-бюджетная политика

Тесты с одним или несколькими правильными ответами

1.Бюджетные средства, которые предоставляются на условиях финансирования целевых расходов, называются:

а) контрибуцией; б) субвенциями; в) субсидиями; г) репарациями.

2.К внешним источникам финансирования бюджетного дефицита можно отнести:

а) поступления от приватизации госсобственности; б) кредиты, которые получает правительство от национальных кре-

дитных организаций; в) государственные займы, получаемые путем выпуска государ-

ственных ценных бумаг; г) государственные займы, получаемые в иностранной валюте.

3.Налогово-бюджетная политика, направленная на сокращение бюджетного дефицита, предполагает:

а) сокращение государственных закупок товаров и услуг, трансфертных платежей;

б) сокращение государственных расходов и увеличение налоговых

выплат; в) снижение государственных расходов, увеличение налогов и про-

дажа ГКО; г) снижение государственных расходов, увеличение налогов, про-

дажа ГКО и внешние заимствования.

4.С позиций неоклассиков увеличение госрасходов позволяет:

а) стабилизировать уровень цен; б) перераспределить факторы производства из частного в государ-

ственный сектор производства; в) увеличить уровень занятости в экономике и снизить безрабо-

тицу; г) стимулировать совокупный спрос.

5.Структурный дефицит госбюджета является разницей между:

а) текущими государственными расходами и доходами; б) текущим дефицитом и суммой выплат процентов по госдолгу;

247

8.Что из перечисленного ниже можно отнести к формам финансирования бюджетного дефицита:

а) увеличение государственных расходов, трансфертных платежей; б) выпуск государством долговых ценных бумаг и денежная эмис-

сия; в) выпуск государственных долговых ценных бумаг, сеньораж

и увеличение налогов; г) снижение государственных расходов, трансфертных платежей

и увеличение налогов; д) одновременно снижение налогов и увеличение денежной эмиссии.

9.К способу финансирования государственного долга нельзя отнести:

а) заем у Центрального банка;

248

РАЗДЕЛ III. Тема 22. Налогово-бюджетная система и налогово-бюджетная политика

б) заем у коммерческих банков; в) заем у казначейства; г) заем у населения.

10.Укажите, какие меры государственной политики можно отнести к дискреционной политике, а какие — к политике встроенных стабилизаторов:

а) снижение ставок налогов в законодательном порядке; б) принятие решения об увеличение выплат пособий по безработи-

це в период спада производства; в) рост объемов налоговых поступлений в период подъема эконо-

мики за счет роста доходов; г) использование прогрессивного налогообложения;

д) принятие решений о сокращении государственных расходов.

Экономические задачи

1. Подсчитайте сальдо госбюджета и определите его состояние. Государственные закупки — 1000 млрд руб.

Совокупный доход — 5600 млрд руб. Налоговая ставка — 15% Аккордные налоги — 250 млрд руб.

Процентная ставка по гособлигациям — 10% Стоимость всех гособлигаций — 1300 млрд руб. Трансфертные платежи — 100 млрд руб.

Вт. ч. субсидии фирмам — 35 млрд руб.

2.Подсчитайте дефицит государственного бюджета, если известно, что треть государственных облигаций, выпущенных для его финансирования, была выкуплена у коммерческих банков. В результате этого предложение денег увеличилось на 80 млрд руб. Норма обязательного резервирования составила 15 %.

3.Рассчитайте величину циклического дефицита, если экономика описана следующими данными:

Фактический объем выпуска составляет 3500 млрд руб. Налоговые поступления в бюджет Т = 0,3Y Государственные трансферты F = 0,2Y

Объем государственных закупок составляет 510 млрд руб.

249

Практикум по экономической теории

Государственный долг равен 1200 млрд руб., а процентная ставка R = 0,2

Потенциальный объем выпуска составляет 4500 млрд руб.

4.Предположим, что в целях недопущения перегрева экономики, правительство увеличивает налоги на 10 млрд руб., и одновременно сокращает государственные расходы на 70 млрд руб. Фактический объем ВВП составляет 5000 млрд руб., а предельная склонность к потреблению равна 0,8. Рассчитайте величину потенциального ВВП.

Ответы и решения

Утверждения

Тесты

10.

Задачи

Тема 23. Модель IS–LM

в макроэкономическом анализе

Основные понятия и термины

Модель IS–LM (IS–LM model) — модель, позволяющая найти такие сочетания рыночной ставки процента r и дохода Y, при которых одновременно достигается равновесие на товарном и денежном рынках.

250

РАЗДЕЛ III. Тема 23. Модель IS-LM в макроэкономическом анализе

Кривая IS (Investment-Saving curve) — кривая равновесия на товарном рынке. Она представляет собой геометрическое место точек, характеризующих все комбинации ставки процента r и дохода Y, в каждой из которых соблюдается равенство сбережений и инвестиций.

Уравнения, характеризующие кривую IS:

1)Y = C + I + G + Nx

2)S(Y) = I(r)

r

IS

I

I

Y

Кривая LM (Liquidity-Money curve) показывает равновесие на денежном рынке и является отражением множества точек, представляющих различные комбинации уровня реального дохода Y и ставки процента r, при которых спрос на деньги равен предложению денег при неиз-

менном уровне цен.

Уравнения, характеризующие кривую LM:

1)М / Р = L(r, Y)

2)Мd = L1(Y) + L2(r), т.е. L2 — спекулятивный спрос, зависящий от процента (r), а L1 — трансакционный спрос, зависящий от величины дохода (Y).

3)Ms = Md при Ms = constant

Ms

Y

251