Задача 1.

Назва операції

Надходження/

Витрачання

(+/-)

Вид діяльності

О – операційна

І – інвестиційна

Ф – фінансова

1

Придбання необоротних активів

Витрачання

І

2

Емісія облігацій

Надходження

Ф

3

Купівля цінних паперів інших підприємств, оформлення депозиту (збільшення фінансові інвестиції)

Витрачання

І

4

Отримання дивідендів за акціями в інвестиційному портфелі

Надходження

І

5

Орендна плата за здачу в оренду майна

Надходження

О

6

Продаж продукції

Надходження

О

7

Емісія акцій

Надходження

Ф

8

Відстрочка платежу за проданою продукцією (зростання ДЗ)

Гроші не витрачаються, але ще й не надходять

О

9

Купівля сировини (зростання ТМЗ)

Витрачання

О

10

Сплата дивідендів за власними акціями

Витрачання

Ф

11

Купівля сировини

Витрачання

О

12

Продаж цінних паперів інших підприємств (зменшення фінансових інвестицій)

Надходження

І

13

Погашення облігацій

Витрачання

Ф

14

Продаж необоротних активів (дезінвестиції)

Надходження

І

15

Викуп акцій

Витрачання

Ф

16

Внески в статутний капітал

Надходження

Ф

17

Повернення кредиту

Витрачання

Ф

18

Виплата З/П

Витрачання

О

19

Виплата дивідендів за власними акціями

Витрачання

Ф

20

Отримання кредиту

Надходження

Ф

21

Сплата відсотків по кредиту

Витрачання

О

22

Оформлення депозиту

Витрачання

І

23

Продаж землі

Надходження

І

24

Отримання внеску засновників в статутний капітал

Надходження

Ф

25

Отримання відсотків за коштами на депозитному рахунку

Надходження

І

І. Рух коштів у результаті операційної діяльності

Надходження:

Орендна плата за здачу в оренду майна;

Продаж продукції;

Витрачання:

Купівля сировини (зростання ТМЗ);

Купівля сировини;

Виплата З/П;

Сплата відсотків по кредиту;

ІІ. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності

Надходження:

Отримання дивідендів за акціями в інвестиційному портфелі;

Продаж цінних паперів інших підприємств (зменшення фінансових інвестицій);

Продаж необоротних активів (дезінвестиції);

Продаж землі;

Отримання відсотків за коштами на депозитному рахунку;

Витрачання:

Придбання необоротних активів;

Купівля цінних паперів інших підприємств, оформлення депозиту (збільшення фінансові інвестиції);

Оформлення депозиту;

ІІІ. Рух коштів у результаті фінансової діяльності

Надходження:

Емісія облігацій;

Емісія акцій;

Внески в статутний капітал;

Отримання кредиту;

Отримання внеску засновників в статутний капітал;

Витрачання:

Сплата дивідендів за власними акціями;

Погашення облігацій;

Викуп акцій;

Повернення кредиту;

Виплата дивідендів за власними акціями.