1874

ВОЛГО-ВЯТСКАЯ АКАДЕМИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ

На правах рукописи

БАСОВ ВАСИЛИЙ ВЛАДИМИРОВИЧ

Негосударственные пенсионные фонды как

институт социальной защиты населения

Специальность - 08.00.01. - Политическая экономия

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Нижний Новгород 2000 г.

Диссертация выполнена на кафедре экономической теории Волго-Вятской академии государственной службы.

Научный руководитель - Колтунов В.М., доктор экономических наук, профессор, заслуженный деятель науки РФ.

Официальныеоппоненты:

Подорова Т.П., доктор экономических наук, профессор. Назарова З.М.,кандидат экономических наук, доцент.

Ведущая организация - Нижегородская государственная сельскохозяйственная академия.

Защита состоится 14 декабря 2000 года в 16 часов на заседании диссертационного совета по экономическим наукам (К 151.16.01) в ВолгоВятской академии государственной службы по адресу: 603075, г. Н.Новгород, пр. Гагарина, д. 46, ауд. 417.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Волго-Вятской академии государственной службы.

Автореферат разослан "10" ноября 2000 г.

Общая характеристика работы

Конец XX века ознаменовался коренными изменениями в экономике России, которая переходит к развитию рыночной системы хозяйствования. Широкомасштабная приватизация, становление частной собственности и другие новые явления коренным образом изменили положение трудящегося населения и лиц, закончивших трудовую деятельность.

В новых условиях централизованная система социальной защиты населения, сложившаяся в условиях полного господства государственной собственности, стала недостаточной. Возникла необходимость появления новых институтов социальной защиты граждан. Эти изменения не могли обойти стороной один из важнейших социально-экономических институтов - пенсионную систему.

Социальная значимость пенсионной системы определяется тем, что она затрагивает жизненно важные интересы почти 38,5 млн россиян - престарелых, инвалидов и членов семей, потерявших кормильца.

В условиях централизованно - управляемой экономики с господством государственной собственности единственным институтом в этой системе был институт государственного пенсионного обеспечения.

Государственная пенсионная система обладает определенными достоинствами, но в настоящее время переживает кризис. Либерализация цен, ослабление государственного контроля за заработной платой, появление безработицы - все это негативно отражается на жизни людей и непосредственно затрагивает систему пенсионного обеспечения. Изменение доходов пенсионеров значительно отстает от уровня цен. При высоком тарифе страховых взносов на пенсионное обеспечение (28% от фонда оплаты труда) мы имеем низкий уровень как абсолютных, так и относительных размеров

пенсий. Именно поэтомурыночная экономика с неизбежностью породила еще один институт - негосударственное-пенсионное обеспечение (НПО).

Если для России, с ее переходной экономикой, это институт новый, то для мировой практики - это уже сложившийся и подтвердивший свое право на существование социально-экономический институт. Опыт зарубежных стран показывает целесообразность построения социальной зашиты на основе многосторонней ответственности: на уровне государства, предприятия и персональной ответственности работника за свое материальное благополучие. В соответствии с распределением социального риска между тремл субъектами производственных отношений, во многих странах построена трехуровневая пенсионная система.

Для формирования системы НПО необходимо учитывать российскую специфику. В отличие от западных стран, которые шли от господства рыночных институтов к усилению государственного регулирования социальных процессов, России приходится вводить рыночные механизмы в социальную сферу, преодолевая государственный монополизм. В целях обеспечения безболезненности такого перехода целесообразным было бы осуществлять преобразования постепенно, делая упор на развитие НПО в дополнение к государственному, а не на сокращение государственных гарантий.

Годами сложившаяся традиция в зарубежных странах, выраженная в личной ответственности населения за получение приемлемого уровня дохода после выхода на пенсию, считается общепризнанной обязанностью каждого индивида. Однако необходимо учитывать, что формирование чувства личной ответственности требует не одного десятилетия целенаправленной работы, а также соответствующих экономических условий в стране.

Новизна института негосударственного пенсионного обеспечения в условиях переходной экономики (как одного из важнейших механизмов социальной защиты населения), предопределяет и актуальность предлагаемого исследования.

Актуальность темы исследования определяется тем, что назрела необходимость более глубокого изучения НПО как особого участника

экономических отношений в условиях перехода к рынку и в рыночной экономике, с учетом того, что НПО играет значимую роль в социальной защите населения. Опыт зарубежных стран позволяет сделать вывод о массовом развитии НПО, как неизбежном этапе эволюции экономической системы. Его развитие в значительной степени будет отражаться на состоянии экономики страны.

Степень разработанности проблемы. В научных работах ученых всех экономических школ и направлений рассматривался вопрос социальной поддержки населения (особенно нетрудоспособной его части). Данную проблему затрагивали в своих трудах: В. Петти, А. Смит, Д. Рикардо, К. Маркс, А. Маршалл и др.

Теоретические исследования в области пенсионного обеспечения через анализ общественных фондов потребления (в советский период) представлены в работах отечественных ученых: А.Вихляева, Н.Герасимова, В.Колтунова, Б.Ракитского, И.Шаршова, Г.Тамошиной и др.

Изучение проблем пенсионного обеспечения в частности его негосударственного сектора, связано с именами авторов, исследующих проблемувразличныххозяйственныхифинансово-экономическихсистемах.К ним можно отнести зарубежных авторов: Ж.Шулыца, С.Фишера. Э.Рейно, Д.Калланда, и отечественных: М.Алехина, Ю.Воронина, Л.Ржаницину, Е.Четыркина, В.Роика, В.Дубровского, Е.Якушева, В.Ачаркана, а также ряд других авторов.

Из диссертаций можно выделить:

- докторскую диссертацию Л.Прониной (1992 г.), посвященную проблемам развития социального обеспечения в целом;

кандидатскую диссертацию А.Торосян (1994 г.), по проблемам финансового обеспечения системы социальной защиты;

кандидатскую диссертацию И.Шанина (1994 г.), о развитии социально-трудовых отношений и социального страхования;

кандидатскую диссертацию Г.Беляевой (1997 г.), посвященную вопросам пенсионногообеспечениявРФ.

Цель данной диссертационной работы - раскрыть политэкономическую сущность негосударственного пенсионного обеспечения его функции и место в общей системе социальной защиты населения.

Реализация этой цели потребовала решения следующих конкретных задач: исследование социально-экономических факторов и содержания

социальнойзащиты населения; выявление роли пенсионного обеспечения как фактора

воспроизводства рабочей силы, сравнительного анализа особенностей и форм развития

государственной и частной систем пенсионного обеспечения в зарубежных странах;

анализ реформирования системы пенсионного обеспечения в России; исследование социально-экономических особенностей становления и

развития негосударственного пенсионного обеспечения в России; выявление причин и характера проблем, возникающих в процессе

становления негосударственного пенсионного обеспечения, с точки зрения регулирования его деятельности государством;

исследование опыта работы негосударственного пенсионного фонда, по формированию дополнительных пенсий (на примере НПФ «ГАЗ»).

Предметом диссертационного исследования являются социально - экономические отношения, складывающиеся в процессе социальной защиты населения.

Объектом исследования выступают негосударственные пенсионные фонды как один из институтов социальной защиты неработающей части населения.

Теоретической и методологической основой диссертации стали работы зарубежных и отечественных ученых по проблемам пенсионного обеспечения.

Правовую основу составили законодательные акты РФ, Указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, распоряжения Инспекции НПФ при Министерстве труда, материалы периодической печати, сведения государственной статистики, данные Министерства труда и социального развития, а также Пенсионного фонда РФ.

Общий научный результат диссертации заключается в том, что в ней дана развернутая политэкономическая характеристика проблем социальной защиты населениявсферепенсионногообеспечения.

Конкретная научная новизна диссертационного исследования состоит в следующем:

- разграничены и рассмотрены с политэкономических позиций понятия «пенсия» и «пенсионное обеспечение», определена роль пенсионного обеспечения как фактора воспроизводства рабочей силы.

-выявлено, что заработная плата в современных условиях - не единственная форма проявления стоимости рабочей силы, а источником дополнительных выплат к заработной плате является не прибавочный, а необходимый продукт;

-определено, что пенсионное обеспечение как особый институт является механизмом предоставления населения особого товара (пенсии);

-дано теоретическое обоснование необходимости изменения действующей пенсионной системы: перехода от солидарной (распределительной) к накопительной пенсионной системе;

сформулирован подход к системе гарантий надежности негосударственных пенсионных фондов, посредством анализа государственного регулирования деятельности НПО в РФ;

-проанализирован опыт работы НПФ «ГАЗ» по формированию дополнительных пенсий, а также проведен актуарный расчет обязательств фонда перед участниками солидарной схемы с ОАО «ГАЗ», с целью выявления соответствия размеров активов фонда по взятым обязательствам перед участниками.

Теоретическая и практическая значимость исследования заключается в том, что основные выводы и положения могут быть применены в практической деятельности НПФ, особенно на региональном уровне.

Теоретические положения и выводы могут быть полезными в преподавании курса экономической теории, разработке учебно-методических материалов по проблемам социальной защиты населения.

Основные положения и выводы диссертации изложены в пяти работах автора общим объемом 7,4 п.л.

Структура диссертации, обусловленная замыслом и логикой исследования, выглядит следующим образом:

Введение.

Глава I. Пенсионное обеспечение в системе социальной защиты населения.

1.1 .Сущность, принципы и гарантии социальной защиты населения. 1.2.Экономическое содержание пенсионного обеспечения и его функции.

1.3.Зарубежный опыт функционирования государственной и частной систем пенсионного обеспечения.

Глава II. Становление и развитие пенсионной системы в России.

2.1.Социально-экономические особенности пенсионного обеспечения в современных условиях.

2.2.Необходимость перехода от солидарной (распределительной) к накопительной пенсионной системе.

2.3.Регулирование деятельности негосударственных пенсионных фондов.

Глава III. Опыт деятельности негосударственного пенсионного фонда по реализации накопленного необходимого продукта (на примере НПФ «Г A3»).

Заключение

Литература

Основное содержание работы

Во введении обосновывается актуальность темы, рассматривается степень ее научной разработанности, формулируется цель и основные задачи исследования, методологические основы и новизна проведенных исследований, их практическая значимость,

Впервой главе «Пенсионное обеспечение в системе социальной защиты населения» автором рассмотрена эволюция защиты населения в мировой цивилизации, и в ходе исследования сделан ряд выводов по этой проблеме.

Воснове любой социальной политики общества, даже тогда, когда в обществе еще нет самого понятия «социальной защиты», лежит борьба с бедностью. Бедность - явление, которое в истории нашей планеты было присуще всем человеческим цивилизациям. Оно имеет вероятностную и относительную природу, оказывает в большинстве своем негативное влияние на все общество и, как следствие, требует определенной деятельности всего общества по минимизации такого влияния.

Внастоящее время в России ускоренными темпами идет становление рыночной системы хозяйствования. Этот процесс сопровождается определенными экономическими и социальными потерями. Социальные потери выражаются в значительном снижении уровня жизни большей части общества,

атакже появлении безработицы в значительных масштабах, девальвации существовавшей системы отношения к труду. Таким образом, продвижение к рынку без создания надежной системы социальной зашиты граждан, которая бы нейтрализовала негативные процессы в обществе, невозможно. Поэтому под социальной защитой следует понимать меры, направленные на сохранение ранее достигнутых выплат, увеличение объема компенсационных выплат, а также необходимость постоянного улучшения условий жизнедеятельности населения.

Пытаясь дать более полное определение понятию «социальная защита», автор предполагает, что это многоуровневая, гибкая система законодательно

10

закрепленных экономических, правовых и социальных гарантий, которая создает условия для эффективного труда с реально функционирующим принципом справедливого заработка трудоспособному населению и поддержание благосостояния на достигнутом уровне, а также постепенное его повышение для нетрудоспособных членов общества. При этом указанные гарантии социальных прав каждого гражданина взаимоувязаны с законодательными актами и решениями исполнительных органов власти разных уровней.

Вшироком смысле социальная зашита заключается в том, что каждый человек имеет право на такой жизненный уровень, включая пищу, одежду, жилище,медицинскийуходинеобходимоесоциальноеобслуживание, который необходим для поддержания здоровья и благосостояния его самого и его семьи,

иправо на обеспечение на случай безработицы, болезни, инвалидности, вдовства, наступления старости или иного случая утраты средств к существованию по независимым от него обстоятельствам.

Вдиссертации определены основные принципы, на которых должно происходить формирование социальной защиты населения:

Во-первых, необходим дифференцированный подход к различным слоям и группам населения в зависимости от их социального положения, возраста, трудоспособностиистепениэкономическойсамостоятельности.

Во-вторых, механизм социальной защиты населения должен формироваться не на основе государственной благотворительности, а как совокупность

законодательно закрепленных экономических, правовых и социальных

гарантий.

В-третьих, система социальной защиты должна быть интегрированной, действовать на всех уровнях: федеральном, республиканском, региональном, областном, а также на уровне отдельного предприятия и фирмы, с четким определением прав, ответственности и функций каждого из них.

Система социальной зашиты населения существует в единстве и комплексности с системой социальных гарантий. Социальные гарантии