!Экзамен зачет учебный год 2023-2024 / B1_V_03_Pravovoe_regulirovanie_financovogo_kontrolya_i_nadzora_RPD

Программа утверждена на заседании кафедры финансового права протокол № 13 от «21» февраля 2022 года

Авторы:

Горлова Е.Н. – кандидат юридических наук, доцент кафедры финансового права Университета имени О.Е. Кутафина Ткаченко Р.В. - кандидат юридических наук, доцент кафедры финансового права Университета имени О.Е. Кутафина

Рецензент:

Черноверхский А.М. – генеральный директор ООО «Лигалвест Партнерс», кандидат юридических наук

Горлова Е.Н., Ткаченко Р.В.

Правовое регулирование финансового контроля и надзора: рабочая программа дисциплины (модуля)/ Горлова Е.Н., Ткаченко Р.В. — М.: Издательский центр Университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА), 2022

Программа составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВО.

©Университет имени О.Е. Кутафина (МГЮА), 2022

2

I.ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1.Цели и задачи освоения дисциплины (модуля)

Целями освоения дисциплины (модуля) «Правовое регулирование финансового контроля и надзора» являются:

-уяснение ключевых категорий, используемых в сфере финансового контроля и надзора;

-изучение нормативных правовых актов в сфере финансового контроля

инадзора;

-анализ исторических этапов развития системы органов финансового контроля и надзора с целью выявления путей совершенствования действующей системы финансового контроля и надзора;

-изучение правового статуса субъектов финансового контроля и надзора и финансовых правоотношений;

-выявление факторов, способствующих созданию условий для проявления коррупции в сфере финансового контроля и надзора;

-развитие навыков толкования положений нормативных актов и судебной практики в сфере финансового контроля и надзора;

-формирование навыков применения норм финансового права и смежных отраслей, регулирующих отношения в сфере финансового контроля

инадзора.

Задачами освоения дисциплины (модуля) «Правовое регулирование финансового контроля и надзора» являются:

-изучение основных положений теории финансового контроля и надзора;

-изучение законодательства о финансовом контроле и надзоре;

-изучение судебной практики;

-формирование представлений о системе финансового контроля и надзора в целом.

1.2. Место дисциплины (модуля) в структуре ОПОП ВО

Дисциплина (модуль) «Правовое регулирование финансового контроля и надзора» относится к части, формируемой участниками образовательных отношений Блока 1. Дисциплины (модули) основной профессиональной образовательной программы высшего образования.

Освоение дисциплины (модуля) «Правовое регулирование финансового контроля и надзора» дает возможность расширения и углубления знаний, полученных на предшествующем этапе обучения, приобретения умений и навыков, определяемых содержанием программы. Компетенции, которые формируются в процессе освоения дисциплины (модуля), необходимы для успешной профессиональной деятельности, продолжения обучения по программе подготовки кадров высшей квалификации. Обучающиеся

3

приобретают способность самостоятельно находить и использовать необходимые содержательно-логические связи с другими дисциплинами программы: «Налоговый контроль», «Банковский надзор», «Бюджетный контроль», «Страховой надзор и контроль за уплатой страховых взносов».

1.3. Формируемые компетенции и индикаторы их достижения (планируемые результаты освоения дисциплины (модуля))

В результате освоения дисциплины (модуля) «Правовое регулирование финансового контроля и надзора» обучающийся должен обладать следующими компетенциями:

универсальными:

УК 1 Способен осуществлять критический анализ проблемных ситуаций на основе системного подхода, вырабатывать стратегию действий

профессиональными:

ПК-2 Способен применять нормативные правовые акты в соответствующих сферах профессиональной деятельности, реализовывать нормы материального и процессуального права

В результате освоения дисциплины (модуля) «Правовое регулирование финансового контроля и надзора» обучающийся должен:

знать:

–понятийно-категориальный аппарат финансового права, понятие финансов, финансовой деятельности и финансовой системы;

–функции финансов, функции и методы управления;

–основные принципы финансового контроля и надзора;

–систему органов, осуществляющих финансовый контроль и надзор в Российской Федерации;

–историю возникновения финансового контроля в России;

–виды финансового контроля и надзора;

–структуру контрольного правоотношения;

–формы и методы финансового контроля и надзора, их соотношение

уметь:

–оперировать такими юридическими понятиями и категориями как финансы, финансовая деятельность, финансовая система и финансовая политика;

–различать понятия «контроль» и «надзор»;

–выявлять примеры реализации принципов финансового контроля в нормативных правовых актах и судебной практике;

–различать виды финансового контроля и надзора;

–анализировать объекты финансового контроля и надзора;

–анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними правоотношения в сфере финансового контроля и надзора

владеть:

–навыками толкования, анализа и обобщения правовых норм в сфере финансового контроля и их реализации на практике;

–знаниями о развитии финансового контроля и надзора в разные исторические периоды;

–навыками исследования судебной практики на предмет выявления особенностей осуществления различных методов контроля и надзора.

II.СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)

Объем дисциплины (модуля) «Правовое регулирование финансового контроля и надзора» составляет 4 з.е., 144 академических часа. Форма промежуточного контроля – зачет, экзамен

2.1.Тематические планы

2.1.1.Тематический план для очной формы обучения

6

Содержание дисциплины (модуля)

Тема 1. Общая характеристика финансового контроля и надзора как функции финансов и функции управления

1.Социально-экономическая сущность финансов и финансовой системы. Функции финансов. Контрольная функция финансов.

2.Финансовая деятельность государства и муниципальных образований, роль финансового контроля и надзора в ее осуществлении.

3.Понятие, функции и методы управления. Контрольная функция управления.

4.Финансовый контроль и надзор как важнейшее условие реализации финансовой политики государства.

5.Контроль как функция правового регулирования.

6.Финансовый контроль и борьба с коррупцией.

7.Понятие финансового контроля и надзора, его принципы. Законность

-основополагающий принцип финансового контроля и надзора. Объективность в работе контрольных органов как гарантия реализации целей и задач, стоящих перед финансовым контролем и надзором.

8.Публичность контроля и надзора, гласность в работе контрольных и надзорных органов, ее пределы.

9.Независимость контрольных и надзорных органов как условие обеспечения объективности финансового контроля и надзора.

10.Плановость финансового контроля и надзора.

11.Общая характеристика системы органов, осуществляющих финансовый контроль и надзор в Российской Федерации. Финансовый контроль представительных и исполнительных органов власти.

12.Возникновение, основные этапы развития финансовой системы и финансового контроля в дореволюционной России.

13.Особенности государственного финансового контроля в период XVII-XIX вв.

14.Государственный финансовый контроль и надзор в России на рубеже XIX-XX вв.

15.Финансовый контроль и надзор в советский период.

16.Финансовый контроль и надзор в период становления рыночной экономики (на рубеже XX-XXI вв.).

Тема 2. Финансовый контроль и надзор как подотрасль финансового права

1.Понятие финансового контроля и надзора как подотрасли финансового права. Правовая основа финансового контроля и надзора.

2.Виды финансового контроля и надзора: государственный, муниципальный, ведомственный, вневедомственный, внутрихозяйственный, аудиторский. Региональный финансовый контроль.

9

3.Предварительный, текущий и последующий виды финансового контроля и надзора.

4.Виды финансового контроля и надзора по содержанию: бюджетный, налоговый, банковский, страховой, валютный и другие.

5.Контрольное правоотношение, его структура: субъекты, объекты, содержание.

Тема 3. Объекты финансового контроля и надзора

1.Понятие объектов финансового контроля и надзора.

2.Классификация объектов финансового контроля и надзора:

—по источнику финансовых средств (бюджетные средства, средства внебюджетных фондов);

—по организационно-правовой форме (средства государственных органов, унитарных предприятий, иных предприятий и организаций);

—по характеру контрольных мероприятий (объекты предварительного

ипоследующего контроля; объекты текущего контроля).

Тема 4. Формы и методы финансового контроля и надзора

1.Понятие форм и методов финансового контроля и надзора, их соотношение.

2.Виды форм финансового контроля и надзора: предварительный, текущий, последующий; внешний и внутренний.

3.Ревизия как форма последующего финансового контроля и надзора: виды, органы, ее осуществляющие, их полномочия. Юридическое значение акта ревизии. Ревизия как форма внутреннего и внешнего финансового контроля и надзора.

4.Иные формы финансового контроля и надзора: тематические проверки, обследования, истребование и изъятие документов.

5.Понятие и виды методов финансового контроля и надзора: формальная и арифметическая проверка документов; логическая проверка; встречная проверка; способ обратного счета; оценка законности и обоснованности хозяйственных операций; балансовый метод; сравнение; различные методические (технические) приемы экономического анализа.

2.2. Занятия лекционного типа

Лекция. Общая характеристика финансового контроля и надзора как функции финансов и функции управления

1.Социально-экономическая сущность финансов и финансовой системы.

2.Функции финансов. Контрольная функция финансов.

3.Финансовая деятельность государства и муниципальных образований, роль финансового контроля и надзора в ее осуществлении.

4.Понятие, функции и методы управления. Контрольная функция управления.

10