- •Вопросы к зачету по курсу: «Налоги и налогообложение»
- •1. Общие понятия теории налогов.
- •2. Объективная необходимость и специфичность налогов исходя из практики налоговых отношений.
- •3. Инструменты налогового регулирования и система органов государственной налоговой службы рб.
- •4. Функции налогов: фискальная, регулирующая, стимулирующая.
- •5. Особенности построения налоговой системы в Республике Беларусь.
- •6. Основные принципы налогообложения в рб.
- •Сущность и задачи механизма налогового регулирования экономики.
- •Основные элементы налоговой системы: субъект налога, объект налога, налоговая база, налоговая ставка, налоговая льгота, срок уплаты налога.
- •Регламентация налогов и сборов, взимаемых в бюджет рб.
- •Налоговая политика и ее роль в регулировании развитии экономики.
- •Виды налогов, сборов и платежей, взимаемые на территории рб в государственный бюджет и внебюджетные фонды с юридических лиц.
- •Классификация налогов в рб исходя из основных признаков.
- •Налоговая система Республики Беларусь, общая характеристика.
- •Права налогоплательщика в рб.
- •Обязанности плательщиков налогов и сборов.
- •Меры ответственности налогоплательщиков в рб
- •Экономические санкции, применяемые в рб к налогоплательщикам -юридическим лицам.
- •Систематизация налогов и сборов по источникам их уплаты.
- •Налог на добавленную стоимость, плательщики, объекты, налоговая база, ставки, льготы, налоговый период.
- •Порядок расчета ндс зачетным методом.
- •Акцизы. Плательщики, ставки, объект обложения, порядок расчета, срок уплаты и предоставление расчетов по налогу.
- •Налоги, уплачиваемые из прибыли (доходов).
- •Налоги и отчисления, включаемые в себестоимость продукции, работ и услуг.
- •Отчисления в Фонд социальной защиты населения.
- •Платежи за землю. Объект налогообложения. Плательщики земельного налога.
- •Налог за пользование природными ресурсами.
- •Экологический налог, порядок расчета и уплаты.
- •Экономическая сущность налога на недвижимость.
- •. Подоходный налог с граждан Республики Беларусь.
- •Отчисления в дорожный и инновационный фонды рб.
- •Особые режимы налогообложения.
- •2. Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц
- •3. Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции
- •Упрощенная система налогообложения применяемая в Рб
- •Единый налог. Плательщики, ставки, объект обложения, порядок расчета, срок уплаты и предоставление расчетов по налогу
- •Налогообложение доходов в отдельных сферах деятельности
- •35. Налогообложение в свободных экономических зонах.
Вопросы к зачету по курсу: «Налоги и налогообложение»
Общие понятия теории налогов.
Объективная необходимость и специфичность налогов исходя из практики налоговых отношений.
Инструменты налогового регулирования и система органов государственной налоговой службы РБ.
Функции налогов: фискальная, регулирующая, стимулирующая.
Особенности построения налоговой системы в Республике Беларусь.
Основные принципы налогообложения в РБ.
Основные элементы налоговой системы: субъект налога, объект налога, налоговая база, налоговая ставка, налоговая льгота, срок уплаты налога.
Регламентация налогов и сборов, взимаемых в бюджет РБ.
Налоговая политика и ее роль в регулировании развитии экономики.
Виды налогов, сборов и платежей, взимаемые на территории РБ в государственный бюджет и внебюджетные фонды с юридических лиц.
Классификация налогов в РБ исходя из основных признаков.
Налоговая система Республики Беларусь, общая характеристика.
Права налогоплательщика в РБ.
Обязанности плательщиков налогов и сборов.
Меры ответственности налогоплательщиков в РБ
Экономические санкции, применяемые в РБ к налогоплательщикам -юридическим лицам.
Систематизация налогов и сборов по источникам их уплаты.
Налог на добавленную стоимость, плательщики, объекты, налоговая база, ставки, льготы, налоговый период.
Платежи, уплачиваемые из выручки от реализации продукции.
Акцизы. Плательщики, ставки, объект обложения, порядок расчета, срок уплаты и предоставление расчетов по налогу.
Налоги, уплачиваемые из прибыли (доходов).
Налоги и отчисления, включаемые в себестоимость продукции, работ и услуг.
Отчисления в Фонд социальной защиты населения.
Платежи за землю. Объект налогообложения. Плательщики земельного налога.
Налог за пользование природными ресурсами.
Экологический налог, порядок расчета и уплаты.
Экономическая сущность налога на недвижимость.
Подоходный налог с граждан Республики Беларусь.
Отчисления в дорожный и инновационный фонды РБ.
Особые режимы налогообложения.
1. Общие понятия теории налогов.
Основные признаки понятия «налог»: императивность, смена формы собственности, безвозвратность и безвозмездность. Налог - обязательный индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в республиканский и (или) местные бюджеты.
сбором (пошлиной) признается обязательный платеж в республиканский и (или) местные бюджеты, взимаемый с организаций и физических лиц, как правило, в виде одного из условий совершения в отношении их государственными органами, в том числе местными Советами депутатов, исполнительными и распорядительными органами, иными уполномоченными организациями и должностными лицами, юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу специальных разрешений (лицензий), либо в связи с перемещением товаров через таможенную границу Республики Беларусь.
Принципы налогообложения – это исходные, базовые категории и положения, по которым формируется налоговая система в конкретных динамических условиях страны.