Індивідуальна робота №2 фінанси
.docxМІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ
Державний вищий навчальний заклад
«КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ
імені ВАДИМА ГЕТЬМАНА»
Кафедра обліку та податкового менеджменту
Факультет обліку та аудиту
Домашнє завдання
з предмету: «Фінанси підприємств»
на тему:
«Оцінка кредитоспроможності
ПАТ "УКРГIДРОПРОЕКТ"
за 2015-2017 роки»
Виконала:
студентка ІІІ-го курсу
групи УМ-302
Перевірила:
старший викладач
кафедри корпоративних фінансів і контролінгу
Круш Вікторія Володимирівна
Київ – 2022
Скорочена назва: ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «УКРГІДРОПРОЕКТ»
ЄДРПОУ: 0114117
Юридична адреса: проспект Ленiна, будинок 9, мiсто Харкiв, Харкiвська область, 61166
Зареєстрований: ВИКОНАВЧИЙ КОМІТЕТ ХАРКІВСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ, 03.02.1992
Галузева залежність(1): 71.12
Галузева залежність(2): 72.19
Галузева належність (3): 77.11
Середня кількість працівників(2015-2017рр відповідно): 225, 225, 224
Сукупний дохід становить (2015-2017рр відповідно):
106697+3296+0+214+0/24,23 = 4 548,37 євро
144926+1171+0+0+0/29,19 = 5 005,04 євро
163354+654+0+107+12/30,00 = 5470,9 євро
За отриманими даними можна виділити, що ПАТ «УКРГІДРОПРОЕКТ» відноситься до суб’єктів середнього підприємства.
За КВЕД: Секція С: Професійна, наукова та технічна діяльність
Розв’язання:
Згідно з усіма умовами необхідно обрати другу модель розрахунку інтегрального показника відповідно до визначених у попередніх двох етапах ознак досліджуваного підприємства: Z = 1,815 + 0,237 x X1 + 0,408⋅X10 + 0,301⋅X11 + 0,405 x X13 + 0,494⋅X14 + 0,303⋅X15 + 0,234 x X17
2015 рік:
К1= Власний капітал / Валюта балансу (актив) = 10954/55232 = 0,20
К10 = Поточні активи / Поточні зобов'язання і забезпечення = 49960/44278 = 1,13
К11 = Чисті короткострокові та довгострокові зобов'язання / Чистий дохід від реалізованої продукції (зароблених страхових премій) = -16751/106697 = -0,16
К13 = Неопераційні активи / Валюта балансу (актив) = (371+0+556+98+3+0+0+14843+2400+0)/55232 = 3,30
К14 = Поточні активи / Чистий дохід від реалізованої продукції (зароблених страхових премій) = (49960-365)/106697 = 170,91
К15 = Фінансовий результат від операційної діяльності до вирахування амортизації / Чисті фінансові витрати = (453-0+749)/42-59 = -70,71
К17 = Валовий прибуток (збиток) / Чисті фінансові витрати = 133247/0-214 = -61,90
Коефіцієнт |
Результат |
% |
К1 |
0,20 |
20 |
К10 |
1,13 |
113 |
К11 |
-0,16 |
-16 |
К13 |
0,33 |
33 |
К14 |
170,91 |
17091 |
К15 |
-70,71 |
0 |
К17 |
-61,90 |
0 |
За розрахунками попереднього етапу:
Х1 = 0,054 Х10 = 0,307 Х11 = 1,369 Х13 = -1,190 Х14 = 0,669 Х15 = 0 Х17 = 0
Z = 1,815 + 0,237 *0,054 + 0,408*0,307 + 0,301*1,369 + 0,405*(-1,190)+ 0,494*0,669 + 0,303*0 + 0,234*0 = 2,21
Згідно з таблицею 4, Z =2,21, відповідає 4 класу позичальника.
Відповідно до діапазону значень, дані значені у Додатку 9, таблиці 1, 4 класу пози позичальника відповідає діапазону 0,087 – 0,11 значення коефіцієнта PD боржника, що відповідає 8, 7 – 11%
2016 рік:
К1= Власний капітал / Валюта балансу (актив) = 10989/69353 = 0,16
К10 = Поточні активи / Поточні зобов'язання і забезпечення = 64320/58356 = 1,10
К11 = Чисті короткострокові та довгострокові зобов'язання / Чистий дохід від реалізованої продукції (зароблених страхових премій) = 0+0+0+0-13832/144926+0 = -0,10
К13 = Неопераційні активи / Валюта балансу (актив) =(498+0+556+31+0+0+0+27236+0+2)/69353 = 0,41
К14 = Поточні активи / Чистий дохід від реалізованої продукції (зароблених страхових премій) = (64320*365)/144926 = 161,99
К15 = Фінансовий результат від операційної діяльності до вирахування амортизації / Чисті фінансові витрати = 120-0+726/0-0 = 0
К17 = Валовий прибуток (збиток) / Чисті фінансові витрати = 38061-0/0-0 = 0
Коефіцієнт |
Результат |
% |
К1 |
0,16 |
16 |
К10 |
1,10 |
110 |
К11 |
-0,10 |
-10 |
К13 |
0,41 |
41 |
К14 |
161,99 |
16199 |
К15 |
0 |
0 |
К17 |
0 |
0 |
За розрахунками попереднього етапу:
Х1 = -0,543 Х10 = 0,307 Х11 = 1,369 Х13 = -1,190 Х14 = 0,669 Х15 = 0 Х17 = 0
Z = 1,815 + 0,237 *(-0,543)+ 0,408*0,307 + 0,301*1,369 + 0,405*(-1,190)+ 0,494*0,669 + 0,303*0 + 0,234*0 = 1,82
Згідно з таблицею 4, Z =1,82, відповідає 4 класу позичальника.
Відповідно до діапазону значень, дані значені у Додатку 9, таблиці 1, 4 класу пози позичальника відповідає діапазону 0,087 – 0,11 значення коефіцієнта PD боржника, що відповідає 8, 7 – 11%
2017 рік:
К1= Власний капітал / Валюта балансу (актив) = 7485/62590 = 0,12
К10 = Поточні активи / Поточні зобов'язання і забезпечення = 57046/55096 = 1,04
К11 = Чисті короткострокові та довгострокові зобов'язання / Чистий дохід від реалізованої продукції (зароблених страхових премій) = 0+0+0+0-2633/163354+0 = -0,02
К13 = Неопераційні активи / Валюта балансу (актив) = (292+0+556+0+0+0+5544+21959+0+80)/62590 = 0,45
К14 = Поточні активи / Чистий дохід від реалізованої продукції (зароблених страхових премій) = (57046*365)/163354 = 127,46
К15 = Фінансовий результат від операційної діяльності до вирахування амортизації / Чисті фінансові витрати = 864-0+724/0-0 = 0
К17 = Валовий прибуток (збиток) / Чисті фінансові витрати = 40810-0/0-0 = 0
Коефіцієнт |
Результат |
% |
К1 |
0,12 |
12 |
К10 |
1,04 |
104 |
К11 |
-0,02 |
-2 |
К13 |
0,45 |
45 |
К14 |
127,46 |
12746 |
К15 |
0 |
0 |
К17 |
0 |
0 |
За розрахунками попереднього етапу:
Х1 = 0,054 Х10 = 0,307 Х11 = 1,369 Х13 = -1,190 Х14 = 0,669 Х15 = 0 Х17 = 0
Z = 1,815 + 0,237 *0,054+ 0,408*0,307 + 0,301*1,369 + 0,405*(-1,190)+ 0,494*0,669 + 0,303*0 + 0,234*0 = 2,21
Згідно з таблицею 4, Z =2,21, відповідає 4 класу позичальника.
Відповідно до діапазону значень, дані значені у Додатку 9, таблиці 1, 4 класу пози позичальника відповідає діапазону 0,087 – 0,11 значення коефіцієнта PD боржника, що відповідає 8, 7 – 11%
Висновок:
З розрахованих даних можна зробити висновки, шо ПАТ «УКРГІДРОПРОЕКТ» має стабільні показники йомвірності дефорту на рівні 0,087-0,11 значення коефіцієнта PD боржника, що відповідає 8, 7 – 11% - це непоганий результат котрий свідчить про кредитоспроможність досліджуваного підприємства та відносну стабільність його діяльності.