Планирование на предприятии (эксплуатационное локомотивное депо) учебно-методическое пособие
..pdfБИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1.Методика формирования и консолидации показателей операционных и финансовых бюджетов ОАО ‹‹РЖД››. − М., 2014.
2.Методические рекомендации по формированию и анализу сводных бюджетов ОАО «РЖД». − М., 2015.
3.Номенклатура доходов и расходов по основным видам деятельности железнодорожного транспорта. − М., 2007.
4.Номенклатура расходов основных видов хозяйственной деятельности железнодорожного транспорта. − М., 2003.
5.Отчетно-статистические данные Восточно-Сибирской железной дороги 2014–2016 гг.
6.Планирование в линейных предприятиях / Н.И. Бирюкова. – Ир-
кутск, 2011.
7.Планирование в линейных предприятиях железных дорог / под ред. Ю.Д. Петрова, А.И. Купоров, Л.В. Шкурина. − М., 2008.
8.Положение о корпоративной системе оплаты труда работников ОАО «РЖД». − М., 2016.
9.Себестоимость железнодорожных перевозок / под ред. Н.Г. Смеховой и А.И. Купорова. − М., 2013.
10.Экономика железных дорог : журнал для руководящих и экономических работников. – 2014-2016.
11.Экономика предприятий железнодорожного транспорта. Планирование и анализ производственно-хозяйственной деятельности : учеб. пособие : в 2 т. / Т.В. Андранович и др. ; под ред. И.А. Костенец, Л.В. Шкуриной. – М., 2014.
31
32
Таблица П.1
Расчёт оплаты труда работников локомотивных бригад
Вид |
Профессия |
Численность чел,явочная. |
часовКоличество месяцза |
тарифнаяЧасовая .руб,ставка |
тарифМесячнаяруб,ставканая. |
Сдельный руб,приработок. |
Сдельный руб,заработок. |
работузаДоплата праздничныев .руб,дни |
работузаДоплата времяночноев , |
Премия |
классзаДоплата квалификации, |
райпоДоплатакоэффионному- |
работузаДоплата севераусловияхв |
намесяцвФОТ руб,работника1 . |
,годзаФОТ .руб.тыс |
работ |
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Грузо- |
Машинист |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
вое |
Помощник ма- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
движе- |
шиниста |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ние |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Пасса- |
Машинист |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
жирское |
Помощник ма- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
движе- |
шиниста |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ние |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Манев- |
Машинист в |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ровая |
«одно» лицо |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
работа |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Машинист |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Помощник ма- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
шиниста |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Экипи- |
Слесари по ре- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ровка |
монту подвижно- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
локомо- |
го состава (норм. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
тивов |
усл. труда) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Слесари по ре- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
монту подвижно- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
го состава (вред. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
усл. труда) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ПРИЛОЖЕНИЕ
33
Таблица П.2
План по труду эксплуатационного локомотивного депо
Номер статьирасходов |
|
Контин- |
Месячнаятарифная ставка |
Сдельный приработок, руб. |
Премияпо фонду зарплаты, руб. |
работуза праздничв - |
Среднемесячный |
квалифика- |
ции |
Среднемесячный заработок1 чел.,руб. |
Годовойфонд заработнойплаты, тыс. руб. |
|||
|
явочный |
списочный |
дниные |
работуза ночноев время |
классза |
|||||||||
|
|
|
гент |
|
|
|
заработок 1 чел., руб. |
|
|
|
||||
|
Виды работ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
и производственных групп |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
9 |
|
10 |
|
11 |
12 |
Локомотивные бригады
Электровозная тяга
Пассажирское движение:
машинист помощник машиниста
Грузовое движение:
машинист помощник машиниста
Тепловозная тяга
Пассажирское движение:
машинист помощник машиниста
Грузовое движение:
машинист помощник машиниста
На маневрах:
машинист помощник машиниста
машинист, работающий в «одно лицо»
33
34
Окончание табл. П.2
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Экипировка локомотивов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
нормальные условия труда |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
вредные условия труда |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого прямых затрат |
∑ |
∑ |
|
|
|
|
|
|
|
∑ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дополнительная заработная плата про- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
изводственному персоналу: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) локомотивным бригадам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
б) рабочим по экипировке локомоти- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
вов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в) работникам депо, планируемым по |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
статьям основных расходов, общих |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
для всех отраслей хозяйства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Работники депо, планируемые по стать- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ям основных расходов, общих для всех |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
отраслей хозяйства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оперативно-производственный и цехо- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
вой персонал, не относящийся к аппара- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ту управления |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Аппарат управления цехом и предприя- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
тием, а также работники из числа опе- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ративно-производственного персонала, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
фонд заработной платы которых вклю- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
чается в расходы на содержание аппа- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
рата управления |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего по депо |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
34
35
Номер статьи расходов
План расходов по перевозкам эксплуатационного локомотивного депо, тыс. руб.
Статья расходов |
Расходы зарплана - |
ту Отчисле- |
ния насоц. нужды |
Материалы |
Топливо |
Электроэнергия |
Прочие материальныезатраты |
|
|
|
|
|
|
|
Электровозная тяга:
Работа электровозов в пассажирском движении Работа электровозов в грузовом движении Экипировка электровозов Амортизация поездных электровозов
Итого по прямым расходам электровозной тяги
Тепловозная тяга:
Работа тепловозов в пассажирском движении Работа тепловозов в грузовом движении
Работа тепловозов на маневрах
Экипировка тепловозов Амортизация поездных тепловозов
Амортизация специальных маневровых тепловозов
Итого по прямым расходам тепловозной тяги
Итого по прямым расходам по электровозной и
тепловозной тяге
Основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства:
Дополнительная заработная плата и отчисления на социальное страхование производственного персонала Амортизация производственных основных средств Остальные статьи общие для всех отраслей хозяйства
Итого основных расходов, общих для всех отраслей
хозяйства
Общехозяйственные расходы:
Общехозяйственные расходы без расходов на содержание аппарата управления Расходы по содержанию аппарата управления
Итого общехозяйственных расходов
Всего расходов по депо
35
Таблица П.3
Амортизация |
Прочие расходы |
Всего расходов |
|
|
|
36
Калькуляция себестоимости на измерители эксплуатационной работы локомотивного депо
|
|
|
|
Наименование статей и сумм расходов, тыс. руб. |
|
|
|
||||||
|
|
Содержа- |
|
|
Экипировка |
основныхАмортизациясредств |
|
Итого |
Основные |
|
|||
статейНомеррасходов номенклатурепо |
|
всего |
числетомв зарплата |
электроэнергияиТопливо поездовтягидля |
обтирочныеиСмазочные материалы |
всего |
числетомв зарплата |
всего |
томв числе |
зарплата |
|||
|
всего |
числетомв зарплата |
|||||||||||
|
|
ние локо- |
|
|
локомоти- |
|
основных |
расходы, |
|
||||
|
|
мотивных |
|
|
|
вов |
|
прямых |
общие для |
|
|||
|
|
бригад |
|
|
|
|
|
расходов |
всех отрас- |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
лей хозяй- |
|
|
|
Расчетные |
|
|
|
|
|
|
|
|
ства, и обще- |
|||
|
измерители |
|
|
|
|
|
|
|
|
хозяйствен- |
|||
|
и виды тяги |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 000 т∙км брутто в пассажирском движении:
электрическая тяга тепловозная тяга
1 000 т∙км брутто в грузовом движении:
электрическая тяга тепловозная тяга
1 000 локомотиво-ч маневровой работы
Всего расходов по депо
36
Таблица П.4
Всего расходов |
Объем эксплуатации работы |
Себестоимость на измеритель, руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица П.5 |
||
|
|
Сводный бюджет производства (СБПР) |
||||||||
Пока- |
|
|
|
соответствующегоФакт прошлогопериодагода |
периодатекущегоПлан |
фактукпланаПроцент соответствующегопегодапрошлогориода |
периодатекущегоФакт |
величинаАбсолютная периодатекущегофакта планук |
текуфактаПроцентпланукпериодащего |
соотвкфактаПроцент. годапрошлогофакту |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
затель |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
свод- |
Параметр |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ного |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
бюд- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
жета |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Приведенная работа (для расче- |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
та производительности), млн |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
прив. т·км |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Грузовые перевозки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Эксплуатационный грузообо- |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
рот, млн т·км |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Участковая скорость движения |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
грузового поезда, км/ч |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Среднесуточная |
производи- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
тельность |
грузового |
локомоти- |
|
|
|
|
|
|
|
Объ- |
ва, тыс. т·км брутто/сут. |
|
|
|
|
|
|
|
||
емные |
Среднесуточный пробег грузо- |
|
|
|
|
|
|
|
||
и каче- |
вого локомотива, км/сут. |
|
|
|
|
|
|
|
||
ствен- |
Средний вес грузового поезда, т |
|
|
|
|
|
|
|
||
ные |
Среднесуточная |
производи- |
|
|
|
|
|
|
|
|
показа- |
тельность |
грузового вагона, |
|
|
|
|
|
|
|
|
тели |
тыс. т·км нетто/сут. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
желез- |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Пассажирские перевозки |
|
|
|
|
|
|
|
|||
нодо- |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Пассажирооборот в дальнем |
|
|
|
|
|
|
|
|||
рож- |
следовании, млн пасс-км |
|
|
|
|
|
|
|
||
ных |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Локомотивная тяга |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
перево- |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Тонно-километры брутто, млн |
|
|
|
|
|
|
|
|||
зок |
т·км |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
тепловозной тягой |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
электровозной тягой |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Удельный расход топлива на тя- |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
гу поездов, |
кг/10 тыс. т·км |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
брутто |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Удельный расход электриче- |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ской энергии на тягу поездов, |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
кВт-ч/10 тыс. т·км брутто |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Потребление электроэнергии на |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
тягу поездов, тыс. кВт-ч |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
37
|
|
|
|
|
|
Окончание табл. П.5 |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Пока- |
|
соответствующегоФактпериода годапрошлого |
периодатекущегоПлан |
фактукпланаПроцентсоответпрошлогопериодаствующего года |
периодатекущегоФакт |
фактавеличинаАбсолютнаятепланукпериодакущего |
текущегофактаПроцентперипланукода |
соотвкфактаПроцент. факту годапрошлого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
затель |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
свод- |
Параметр |
|
|
|
|
|
|
|
|
ного |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
бюд- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
жета |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Эксплуатируемый парк |
|
|
|
|
|
|
|
|
Пока- |
электровозов, ед. в сред. в |
|
|
|
|
|
|
|
|
зате- |
сут. |
|
|
|
|
|
|
|
|
ли |
Электровозы в грузовом |
|
|
|
|
|
|
|
|
теку- |
движении, ед. в сред. в |
|
|
|
|
|
|
|
|
щей |
сут. |
|
|
|
|
|
|
|
|
экс- |
Электровозы в пассажир- |
|
|
|
|
|
|
|
|
плуа- |
ском движении, ед. в |
|
|
|
|
|
|
|
|
тации |
сред. в сут. |
|
|
|
|
|
|
|
|
ос- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Эксплуатируемый парк |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
нов- |
тепловозов, ед. в сред. в сут |
|
|
|
|
|
|
|
|
ных |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Тепловозы в грузовом |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
средс |
движении, ед. в сред. в |
|
|
|
|
|
|
|
|
тв |
сут. |
|
|
|
|
|
|
|
|
на |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Тепловозы в пассажир- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
пере- |
ском движении, ед. в |
|
|
|
|
|
|
|
|
воз- |
сред. в сут. |
|
|
|
|
|
|
|
|
ках |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Тепловозы на спец. ма- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
невровой работе, ед. в |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
сред. в сут. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Среднесписочная числен- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ность по всем видам дея- |
|
|
|
|
|
|
|
|
Тру- |
тельности, чел. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
довые |
Перевозки, чел. |
|
|
|
|
|
|
|
|
ре- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Производительность труда |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
сурсы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
на перевозках в натураль- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ном выражении, тыс. прив. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
т·км/чел. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
38
Сводный бюджет затрат (СБЗ-Т)
По- |
соответствующегоФакт годапрошлогопериода |
периодатекущегоПлан |
фактукпланаПроцент перисоответствующегогодапрошлогоода |
|
|
|
|
ка- |
|
|
|
за- |
|
|
|
тель |
Параметр |
|
|
свод |
|
|
|
|
|
|
|
ного |
|
|
|
бюд |
|
|
|
жета |
|
|
|
За- |
Амортизационные отчисления |
|
|
тра- Затраты на оплату труда |
|
|
|
ты в |
Фонд оплаты труда списочного |
|
|
раз- |
состава |
|
|
резе |
Фонд оплаты труда несписочного |
|
|
эле- |
состава |
|
|
мен- |
Выплаты мотивационного харак- |
|
|
тов |
тера |
|
|
за- |
Выплаты социального характера в |
|
|
трат |
пользу работника |
|
|
|
Добровольное медицинское стра- |
|
|
|
хование |
|
|
|
Негосударственное пенсионное |
|
|
|
страхование |
|
|
Отчисления на социальные нужды
Материальные затраты
Материалы
Топливо
на тягу поездов
прочие нужды
Электроэнергия
на тягу поездов
прочие нужды
Прочие материальные затраты
Прочие затраты, в том числе
Арендные и лизинговые платежи
Добровольное и обязательное страхование имущества и ответственности за причинение вреда
Предварительный осмотр и медицинское освидетельствование
Командировочные расходы
Налог на землю и прочие налоги, относимые на себестоимость
Охрана объектов ж.д. транспорта
Расходы на программное обеспечение, списываемые на себестоимость
39
|
|
Таблица П.6 |
||||
Факт текущего периода |
|
Абсолютная величина факта текущего периода к плану |
|
Процент факта текущего периода к плану |
|
Процент факта к соотв. факту прошлого года |
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
Окончание табл. П.6
Показа-
тель Параметр сводного
бюджета
Себе- |
Всего (коп./10 прив. т∙км) |
стои- |
Без амортизации |
мость |
(коп./10 прив. т∙км) |
перево- |
Без амортизации и капремонта |
зок |
(коп./10 прив. т∙км) |
Средние |
Цена топлива для тяги поездов |
удель- |
(руб./у. т) |
ные за- |
Цена электроэнергии |
траты |
для тяги поездов (коп./кВт-ч) |
|
Среднемесячная базовая зар- |
|
плата на перевозках (руб./чел.) |
|
Среднемесячная базовая |
|
зарплата на прочих продажах |
|
(руб./чел.) |
Затраты |
Всего расходов по перевозкам |
по пере- |
|
возкам |
|
Факт соответствующего периода прошлого года |
План текущего периода |
Процент плана к факту соответствующего периода прошлого года |
Факт текущего периода |
Абсолютная величина факта текущего периода к плану |
Процент факта текущего периода к плану |
Процент факта к соотв. факту прошлого года |
|
|
|
|
|
|
|
40