4676

72

Интерес банков к получению расчётных кредитов обусловлен привлекательностью механизма рефинансирования:

-автоматическим (без заявок) предоставлением кредита в течение операционного дня (с 08.00 до 19.30 часов) в режиме «онлайн»;

-гарантированностью получения кредита;

-отсутствием платы за пользование внутридневным кредитом;

-возможностью получения кредитов на несколько счетов;

-возможностью увеличения лимита кредитования;

-оперативным получением информации о состоянии корреспондентского счёта и оплаченных за счёт внутридневного кредита расчётных документов;

-при наличии задолженности по внутридневному кредиту на конец операционного дня банку автоматически предоставляется кредит «овернайт».

Кредиты «овернайт», имеющие наиболее высокую процентную ставку в линейке кредитов ЦБ РФ, используются кредитными организациями в исключительных случаях – когда ставки на межбанковском рынке достаточно высоки либо в конце операционного дня при недостатке свободных денежных средств банку необходимо осуществить срочные платежи.

Оперативность в организации предоставления расчётных кредитов обеспечивается чёткими коммуникационными взаимодействиями территориальных учреждений с центральным аппаратом Банка России, подразделениями территориальных учреждений, отработанной технологией проведения расчётов и оформлением документов.

Схема получения и погашения расчётных кредитов региональным банкам выглядит следующим образом.

До начала операционного дня каждому банку-участнику операций рефинансирования рассчитываются и устанавливаются лимиты внутридневного кредита и кредита «овернайт», исходя из имеющегося у банка обеспечения с учетом актуальной рыночной стоимости ценных бумаг. Распоряжение на установление лимита передаётся в расчётно-кассовый центр, обслуживающий банк, также до начала проведения расчётов. В течение операционного дня лимит пересчитывается и переустанавливается сразу после погашения банком кредита «овернайт» или ломбардного кредита. Между подразделениями территориального учреждения и рас- чётно-кассовыми центрами по месту открытия корреспондентских счетов (субсчетов) обмен необходимой информацией по установке (переустановке) лимита осуществляется в строгом временном режиме.

73

Для проведения операций рефинансирования в территориальном учреждении разрабатывается программное обеспечение, предназначенное для выполнения следующих функций: расчёта лимита внутридневного кредита и кредита «овернайт»; подготовки распоряжении для отражения залога на внебалансовом счёте при предоставлении кредита «овернайт» и ломбардного кредита; ведения внесистемного учёта рыночной стоимости ценных бумаг. Выполнение перечисленных функций сопровождается контролем за сроком действия Доверенности, выданной Банку России и переданной в Депозитарий, а также контролем за сроками погашения ценных бумаг, входящих в залоговый портфель банка. Во внесистемном учёте отражается движение ценных бумаг при выдаче кредитов и их погашении, пополнении залогового портфеля и при выводе из него ценных бумаг. Все операции по предоставлению и погашению кредитов в виде протоколов в режиме реального времени автоматически заносятся в журналы регистрации распоряжений, счетов депо и др. В Региональной платёжной системе реализованы функции установления (изменения) лимита внутридневного кредита и кредита «овернайт» при автоматическом контроле в течение операционного дня за соответствием суммы платежей банка, проводимых сверх остатков на корреспондентском счёте, установленному для него лимиту. В конце операционного дня сложившееся дебетовое сальдо переоформляется в кредит «овернайт», осуществляется формирование соответствующих выходных форм в течение операционного дня.

Ломбардные кредиты предоставляются уполномоченным учреждениями Банка России на основании заключённого с Банком России Генерального кредитного договора или по заявлению банка на получение ломбардного кредита по фиксированной процентной ставке.

Установлено два способа предоставления ломбардных кредитов:

1)по заявлениям банков на получение ломбардного кредита (ломбардный кредит предоставляется в любой рабочий день по фиксированной процентной ставке, установленной Банком России);

2)по результатам проведённого ломбардного кредитного аукциона (кредиты предоставляются по процентной ставке, определенной по итогам аукциона).

Ломбардный кредитный аукцион проводится Банком России (место проведения – г.Москва), как процентный конкурс заявок банков на участие в ломбардном аукционе.

Конкурентные заявки банков, принятые к аукциону, ранжируются по уровню предложенной банками процентной ставке начиная с максимальной. В случае

74

исчерпания объёма кредита, выставляемого на аукцион, Банк России вправе пропорционально сокращать сумму каждой конкурентной заявки, в которой указана процентная ставка, принятая Банком России в качестве ставки отсечения, в списке удовлетворенных конкурентных заявок. При этом конкурентные заявки банков могут удовлетворяться частично.

Неконкурентные заявки банков, принятые к аукциону, удовлетворяются по средневзвешенной ставке, сложившейся по итогам проведения ломбардного кредитного аукциона.

Ломбардные кредитные аукционы могут проводиться одним из следующих способов:

1)по «американскому» способу: конкурентные заявки, вошедшие в список удовлетворенных конкурентных заявок, удовлетворяются по процентным ставкам, предлагаемым банками в указанных заявках, которые равны или превышают ставку отсечения, установленную Банком России по результатам аукциона;

2)по «голландскому» способу: конкурентные заявки, вошедшие в список удовлетворенных конкурентных заявок, удовлетворяются по минимальной процентной ставке, которая войдёт в список удовлетворенных конкурентных заявок банков (то есть по ставке отсечения, установленной Банком России по результатам аукциона).

С июля 1998 г. ломбардные кредиты выдаются только путём проведения аукционов по «американскому» способу. После проведения ломбардного кредитного аукциона центральный банк публикует его итоги в Вестнике Банка России.

Для отечественной банковской системы наиболее проработаны с технологической и институциональной точки зрения экстренные кредиты, решающие задачи управления краткосрочной ликвидностью денежного рынка.

Максимальные сроки предоставления кредитов, предусмотренные действующими положениями Банка России, до 180 дней. Наибольшее распространение имеют кредиты внутри дня и на один день. Ломбардные кредиты, предоставляемые еженедельно на аукционной основе, восполняют ликвидность банков до 14 дней.

Возобновлённая с 11 апреля 2005 г. практика предоставления ломбардных кредитов на ежедневной основе по фиксированной процентной ставке позволяет получать кредит на срок 7 календарных дней.

Современная система рефинансирования, созданная Банком России, включает инструменты краткосрочного рефинансирования, играющие роль страховочного механизма. В настоящее время банковская система характеризуется избытком ликвидности. Поэтому наиболее актуальной является задача абсорбирования ликвидности банковской системы, что и находит отражение в превалировании депозитных опера-

75

ций Банка России над кредитами.

Термины и определения

Ломбардный список Регулирование ликвидности. Избыток ликвидности. Недостаток ликвидности. «Ломбардное окно» Банк-санатор

Система рефинансирования Банка России Кредитор последней инстанции Поправочный коэффициент Внутридневный кредит Кредит «овернайт» Ломбардный кредит

Кредитные аукционы по «американской» и «голландской» системам. Расчётные кредиты Генеральный кредитный договор

Процедура ранжирования конкурентных заявок банков

Вопросы для самостоятельной работы и самопроверки

1.Перечислите требования для банков – потенциальных заемщиков Банка России

2.Назовите виды кредитов Центрального банка в зависимости от способов их обеспечения

3.Составьте схему, иллюстрирующую влияние рефинансирования Банка России на ликвидность банковской системы

4.Рассчитайте размер обеспечения по кредиту «овернайт» и определите достаточность обеспечения, если известно, что рыночная стоимость залогового портфеля составляет 150 млн руб., поправочный коэффициент – 0,95; сумма кредита – 108 млн руб.; процент за пользование кредитом – 10,5 %

5.Используя данные Бюллетеня банковской статистики, Отчёта Банка России за последний год, оцените масштабы операций рефинансирования Банка России, сделайте вывод.

6.Сравните процентные ставки по кредитам Банка России и процентные ставки по кредитам кредитных организаций с аналогичными сроками. Сделайте

76

выводы.

7.Выделите недостатки существующего механизма рефинансирования.

8.Сравните возможности получения кредитов ЦБ РФ для банков центрального региона и банков регионов, отделённых от центра.

9.Подумайте над вопросом: следует развивать систему рефинансирования в условиях наличия избыточных банковских резервов?

10.Оцените возможности рефинансирования ЦБ как источника долгосрочных ресурсов кредитных организаций.

3.Банковский надзор за деятельностью кредитных организаций

3.1Принципы банковского надзора

Во всех экономически развитых странах регулирование деятельности банков имеет приоритетное значение. Во многих странах надзор за деятельностью банков рассматривается как одна из важнейших функций центральных банков.

Надзор за деятельностью банков в развитых странах имеет вековую историю. Особенно велико значение регулирования в периоды нестабильного развития экономики, на этапе становления денежно-кредитных рынков.

Необходимость укрепления стабильности в мире на национальном и международном уровнях наиболее остро обозначилась в 80-е и особенно – в 90-е годы

XXвека.

Кукреплению стабильности глобальной финансовой системы подключился Базельский комитет по банковскому надзору.

Базельский комитет по банковскому надзору создан в конце 1974 г. и представляет собой Комитет национальных органов банковского надзора «Группы десяти». В состав Комитета входят уполномоченные руководители органов банковского надзора и центральных банков следующих стран: Бельгии, Великобритании, Германии, Италии, Канады, Люксембурга, Нидерландов, США, Швейцарии, Швеции.

Постоянно функционирующий Секретариат Комитета расположен в г. Базеле (Швейцария) в Банке международных расчётов. Нынешний председатель Комитета – г-н Ноут Веллинк, Президент Банка Нидерландов (с 1 июля 2006 г.). Его вицепредседатель – г-н Николас Ле Пан, Руководитель финансовых учреждений Канады.

77

Заседания Комитета проводятся регулярно – 4 раза в год. Базельский Коммитет имеет в своём составе приблизительно двадцать пять технических рабочих групп и оперативных групп, которые также регулярно проводят заседания.

Базельский Комитет по банковскому надзору первоначально являлся форумом для постоянного сотрудничества по вопросам банковского надзора. В последнее время Базельский Комитет превратился в орган, устанавливающий стандарты по всем аспектам банковского надзора.

Основополагающие принципы эффективного банковского надзора, сформулированные Базельким Комитетом, приняты в качестве руководства к действию примерно в 150 странах. Банк России заявил о присоединении к Принципам в октябре 1998 года.

Для обеспечения единства в трактовке критериев степени реализации Принципов в 1999 году была разработана методология основополагающих принципов.

В октябре 2006 г. на Международной конференции органов банковского надзора в Мексике (Международные конференции органов банковского надзора проходят раз в два года) была одобрена и опубликована уточнённая версия рамочного документа по минимальным стандартам банковского надзора.

Выделяются двадцать принципов банковского надзора, объединённых в семь крупных групп, охватывающих все стадии создания и жизнедеятельности банка (см. таблицу 10).

Таблица 10 – Структура Основополагающих принципов эффективного банковского надзора

78

Обобщение мирового и российского опыта позволяет выделить следующие принципы банковского надзора.

Для системы российского банковского надзора важным является законодательное закрепление за Банком России надзорных функций с предоставлением ему права издавать соответствующие нормативные акты, обязательные для всех банков.

Единообразный подход к существенным вопросам банковского регулирования, унификация и сведение воедино информационных систем банков по отдельным направлениям деятельности и функционирования обеспечивается посредством соблюдения принципа универсальности и обязательности. Согласие на надзор и выполнение пруденциальных норм и предписаний является обязательным условием не только при получении лицензии, но и в последующей банковской деятельности.

Система предупреждения проблем, с целью обеспечения более качественной оценки финансовой устойчивости кредитных учреждений обеспечивается посредством соблюдения принципа раннего реагирования. Система мониторинга состояния банковского сектора позволяет определять на ранней стадии нарастание негативных тенденций в российском банковском секторе.

Наличие у надзорного органа эффективных процедур, информационных и аналитических систем мониторинга текущего финансового состояния кредитных организаций, соблюдения ими законодательства и регулятивных требований, выявление на возможно более ранних стадиях негативных тенденций в деятельности кредитных организаций и принятия предупреждающих мер надзорного реагирования невозможно без соблюдения принципа проактивности.

Эффективность банковского надзора обеспечивается только в условиях предоставления качественной информации, полной ответственности и соблюдении конфиденциальности. Понятность, уместность, значимость, надёжность, достоверность, правдивость, приоритетность содержания над формой, нейтральность, осмотрительность, полнота, сопоставимость или сравнимость, своевременность – это далеко не полный перечень атрибутов принципа качественной информации.

79

Устанавливаемая надзорными органами периодичность предоставления информации, форм отчётности учитывает принцип регулярности предоставления информации.

Сочетание предупредительного и последующего надзора предполагает своевременное выявление проблем и оперативное внесения корректировок в текущую деятельность кредитной организации.

Единство требований органов банковского надзора ко всем кредитным организация основано на выработке единых правил для всех. Любая искусственная дифференциации создаёт предпосылки для коррупции. Эффективный банковский надзор строится с соблюдением единых и равных подходов ко всем кредитным институтам, недопущения необоснованных конкурентных преимуществ.

Единство количественного и качественного аспектов надзора предусматривает всеобщий и всесторонний подход к оценке деятельности кредитной организации. Органы надзора контролируют соблюдение установленных правил, нормативов, требований и указаний, проводят глубокую аналитическую работу, формулируют мотивированные суждения, акцентируют внимание на содержательных аспектах деятельности кредитных организаций.

Принцип сочетания государственного, независимого аудиторского, общественного контроля неразрывно связан с принципом открытости банковского надзора для широкой общественности. С целью повышения прозрачности банковского сектора и информированности общественности органы надзора публикуют обобщенные результаты банковских инспекционных проверок, обобщённую информацию о финансовом состоянии банковского сектора и о перспективах его развития в среднесрочной перспективе.

Непрерывность внутреннего и внешнего контроля достигается путём проведения постоянного мониторинга финансового состояния кредитных организаций как извне (сторонними организациями, службами), так и внутри (собственной службой внутреннего контроля).

Адекватность банковского надзора величине и характеру принимаемых бан-

ком рисков предполагает выделение принципа риск – ориентированного надзо-

ра. Надзорные органы, оценивая деятельность кредитных организаций и приме-

няя меры надзорного реагирования, должны исходить, прежде всего, из содер-

жания и реальной оценки рисков банковской деятельности с позиций их потен-

циального влияния на устойчивость кредитных организаций.

80

Принцип консолидированного характера банковского надзора предполагает оценку финансового положения кредитной организации с учётом деятельности всех подразделений. В целях консолидированного надзора банковская группа включает в себя банк и его филиалы, дочерние и совместные предприятия, в том числе нефинансовые компании. Этот принцип обеспечивает качественный кон-

троль за всеми рисками, принятыми банковской группой, независимо от того,

где они были учтены.

Термины и определения

Базельский комитет банковского надзора Основополагающие принципы эффективного банковского надзора Методология основополагающих принципов

Принцип законодательного закрепления за Банком России надзорных функций Принцип универсальности и обязательности Принцип раннего реагирования Принцип проактивности банковского надзора

Принцип качественного и регулярного представления информации Принцип сочетания предупредительного и последующего надзора Принцип единства требований органов надзора Принцип единства количественного и качественного аспектов надзора

Принцип сочетания государственного, независимого аудиторского и обще-

ственного надзора Принцип открытости банковского надзора для широкой общественности

Принцип непрерывного внутреннего и внешнего надзора Принцип риск-ориентированного, содержательного надзора Принцип надзора на консолидированной основе

Вопросы для самостоятельной работы и самоконтроля

1. Составьте сравнительную характеристику структуры принципов эффек-

тивного банковского надзора в первой и во второй редакциях.