3634

11

Критерий Гурвица устанавливает некоторый баланс между случаями крайнего пессимизма и крайнего оптимизма путем "взвешивания" обоих способов поведения соответствующими весами и (1 - ). Показатель выбирается из субъективных соображений: чем опаснее ситуация, чем большее желание в ней "подстраховаться", чем меньше склонность к риску, тем ближе к единице выбирается . По критерию Гурвица необходимо для каждого возможного решения найти наименьший и наибольший выигрыши по каждой стратегии, умножить их соответственно на и (1 - ), затем выбрать то решение, для которого такой средневзвешенный выигрыш максимален. Заметим, что при = 1 выбор решения будет отождествляться с выбором по критерию Вальда.

3.Критерий Лапласа – максимизации среднего. Критерий опирается на "принцип недостаточного основания" Лапласа, согласно которому все состояния природы Gj , j = 1,n , полагаются равновероятными. В соответствии с этим критерием лучшей признается стратегия, у которой средний выигрыш максимален.

Недостаток принципа Лапласа в том, что он исходит из предпосылки о равновероятном распределении различных состояний природы, которая может быть верна лишь в некоторых случаях.

4.Критерий Байеса-Лапласа – максимизации вероятностного среднего. Если на основании прошлого опыта известны вероятности наступления

состояний природы, эту важную информацию можно использовать при выборе оптимальной стратегии. В любом случае, критерий предполагает известным распределение вероятностей состояний природы. В соответствии с критерием применяется то решение, которое дает максимум математического ожидания выигрыша при различных стратегиях.

5. Критерий Сэвиджа – минимаксного риска. Критерий предполагает предварительное составление так называемой матрицы "рисков" (потерь, сожалений). В теории статистических решений риском rij при пользовании стратегией Qi в условиях Gj называется разность между выигрышем, который мог бы быть получен, если бы были известны условия Gj, и выигрышем, который будет получен, не зная их и выбирая стратегию Qi.

Критерий Сэвиджа рекомендует в условиях неопределенности выбирать ту стратегию, при которой величина риска принимает наименьшее значение в самой неблагоприятной ситуации (когда риск максимален).

Очевидно, если бы мы знали состояние природы Gj , то выбрали бы ту стратегию, при которой наш выигрыш максимален (максимум по столбцу Gj).

12

Не зная этой информации и выбирая стратегию Qi, мы, по сути, несем потери в размере rij. Риск – это плата за отсутствие информации. Естественно, нам хотелось бы минимизировать риск, сопровождающий выбор решения.

Форма контроля практического занятия № 1 – собеседование.

Практическое занятие № 2 Отрасли страхования

1. В результате освоения данной работы студент должен знать теоретические основы и практические аспекты страховой деятельности, уметь грамотно выбрать подходящие системы страхования, владеть методами определения размеров убытков при наступлении страховых случаев.

2.Основные понятия: имущественное страхование, страхование ответственности, страховой случай, страховая сумма, страховое возмещение, страховой ущерб.

3.Вопросы для обсуждения:

1.Назовите подотрасли и виды имущественного страхования.

2.В чем отличие сострахования от двойного страхования?

3.Какие риски входят в страхование технических рисков?

4.Дайте характеристику морского страхования.

5.Что такое гражданская ответственность?

6.Дайте характеристику основных видов страхования гражданской ответственности.

7.В чем заключается специфика страхования профессиональной ответственности?

4.Вопросы для самоконтроля:

1.Сущность и принципы имущественного страхования.

2.Классификация страхования имущества.

3.Формы и условия выплаты страхового возмещения в имущественном страховании.

4.Двойное страхование.

5.Понятие и виды страхования ответственности.

13

6.Сущность и особенности страхования гражданской ответственности.

7.Виды страхования гражданской ответственности.

8.Страхование профессиональной ответственности.

9.Методика определения размеров ущерба в страховании ответственности.

5.Методические указания и практические задания для выполнения самостоятельной работы студентов

5.1 Методические указания к выполнению практического занятия

Определение ущерба, страхового взноса, страхового возмещения в имущественном страховании

Главный принцип имущественного страхования – принцип возмещения ущерба. Его суть состоит в том, что после наступления ущерба страхователь должен быть поставлен в то же финансовое положение, в котором он был перед ущербом. Размер ущерба определяется на основании страхового акта, составленного страховщиком или уполномоченным им лицом с участием страхователя. Общая формула расчета имеет следующий вид

У SS И Р О, где У – сумма ущерба;

SS – стоимость имущества по страховой оценке; И – сумма износа;

Р – расходы по спасанию и приведению имущества в порядок; О – стоимость остатков имущества, пригодного для дальнейшего исполь-

зования (по остаточной стоимости).

Данная формула при различных вариантах ущерба может быть соответственно изменена.

Если здания, сооружения, средства транспорта и другие объекты, входящие в состав основных средств, повреждены частично, ущерб определяется стоимостью восстановления (ремонта) данного объекта, уменьшенной на процент его износа, и прибавляются расходы по спасению и приведению в порядок поврежденного имущества (очистка, уборка, демонтаж и т.п.) после страхового случая. Размер ущерба при уничтожении сельскохозяйственной продукции, материалов, сырья и другого имущества, не относящегося к основным средствам сельскохозяйственного предприятия, определяется следующим образом: балансовая стоимость на момент страхового случая – стоимость оставшегося имуще-

14

ства + расходы по спасанию и приведению товарно-материальных ценностей в порядок.

5.2. Практические задания для выполнения самостоятельной работы студентов

Задача 1. Взрывом разрушен цех. Рассчитать суммы прямого, косвенного и общего убытка.

Исходные данные

Методические указания к выполнению практического занятия

Определение ущерба и страхового возмещения торговым предприятиям при гибели товара в результате страхового случая

Для исчисления ущерба и страхового возмещения рассчитывают:

1. стоимость товара на момент бедствия = стоимость товаров, числящихся по данным учета на первое число текущего месяца, + поступило товаров за пе-

15

риод с первого числа по момент страхового случая – размер сданной и несданной в банк выручки – естественная убыль за этот период;

2.стоимость погибшего и уценки поврежденного имущества, имеющегося на момент бедствия, – стоимость имущества, оставшегося после бедствия;

3.ущерб = стоимости погибшего и уценки поврежденного имущества – торговые надбавки + издержки обращения + расходы по списанию и приведению имущества в порядок.

4.величину страхового возмещения = ущерб на долю страховой суммы

вфактической стоимости товаров на момент заключения договора страхования.

Практические задания для выполнения самостоятельной работы

студентов Задача 2. В январе ООО «Галион» застраховалось на случай простоев в

хозяйственной деятельной деятельности. В договоре страхования указан лимит ответственности СО, а также предусмотрена безусловная франшиза.

В марте предприятие приостановило свою деятельность из-за сбоя в электронной системе. Во время ремонта, который продолжался один месяц, ООО

«Галион» простаивало. За это время предприятие начислило заработанную плату работникам в размере 70000 д.е. Единый социальный налог от этой суммы составил 26950 д.е. Взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний не начислялись. Амортизация простаивающего оборудования за это время начислена на сумму 100000 д.е. среднемесячная выручка 500000 д.е., норма прибыли – 5 %. Упрощая пример, не будет учитывать прочие расходы предприятия.

Определить:

1)общую сумму текущих расходов за время простоя;

2)прибыль предприятия;

3)сумму страхового возмещения с учетом безусловной франшизы.

16

Исходные данные

Методические указания к выполнению практического занятия

Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита

При страховании ответственности заемщиков за непогашение кредита объектом страхования является ответственность заемщика кредита перед банком, выдавшим кредит, за своевременное погашение кредита, включая проценты за пользование кредитом.

Страхователем является заемщик кредита. Страхованию подлежит не вся ответственность заемщика, а только часть, обычно 50-90 %.

Страховым событием считается неполучение банком в оговоренный срок (обычно 3-20 дней после срока погашения кредита) кредита вместе с процентами.

Практические задания для выполнения самостоятельной работы студентов

Задача 3. Общая сумма кредита по кредитному договору – 2 млн р., выданного под 18 % годовых сроком на 8 месяцев. Страховой тариф – Т % от страховой суммы. Предел ответственности страховщика – П %. Заемщик не погасил своевременно задолженность по выданному кредиту.

Определите сумму страхового платежа, ущерб и страховое возмещение.

17

Исходные данные

Форма контроля практического занятия № 2 – собеседование.

Практическое занятие № 3 Финансовые основы деятельности страховщиков

1.В результате освоения данной работы студент должен знать особенности ведения страхового дела, уметь выбирать надежную в финансовом отношении страховую компанию, владеть инструментарием страховой статистики.

2.Основные понятия: финансовая устойчивость, платежеспособность страховщика, страховая статистика, финансовые результаты страховой компании.

3.Вопросы для обсуждения:

1. Анализ финансового положения страховщика.

2. Повышение финансовых результатов страховой организации (рекомендации по внедрению зарубежного опыта).

3.Повышение платѐжеспособности страховых организаций.

4.Системы страхового обеспечения: основные подходы, классификация и примеры расчѐты страхового возмещения.

5.Инвестиционная деятельность страховых компаний.

6.Инновационная деятельность страховых компаний.

18

4. Вопросы для самоконтроля:

1.Финансовый потенциал страховой компании.

2.Доходы страховщика.

3.Расходы страховщика.

4.Финансовый результат деятельности страховой компании.

5.Предупредительные мероприятия и их финансирование страховой компанией.

6.Финансовая устойчивость и платежеспособность страховщика.

7.Обеспечение платежеспособности страховой компании.

8.Характеристика инвестиционной деятельности страховщика.

5. Методические указания и практические задания для выполнения самостоятельной работы студентов

5.1. Методические указания к выполнению практического занятия

Показатели страховой статистики

Основой расчета тарифных ставок является страховая статистика. В наиболее обобщенном виде страховую статистику можно свести к анализу следующих абсолютных показателей:

-число застрахованных объектов - n;

-число пострадавших объектов - m;

-число страховых событий - е;

-сумма поступивших страховых платежей - ΣV;

-сумма выплаченного страхового возмещения - ΣW;

-страховая сумма застрахованных объектов – ΣSn;

-страховая сумма пострадавших объектов – ΣSm;

Используя абсолютные показатели, рассчитывают следующие относительные показатели:

- частота страховых случаев:

Чс nе ;

–полнота уничтожения пострадавших объектов, или коэффициент

ущербности:

КW ;

уSm

–коэффициент кумуляции риска, или опустошительность страхового со-

19

бытия (показывает число объектов, пострадавших от одного страхового события)

Кk me ;

–доля пострадавших объектов (по этому показателю судят о вероятности наступления страхового случая)

рmn ;

–тяжесть ущерба, вызванного страховым случаем:

– убыточность страховой суммы:

q W 100;

Sn

На уровень убыточности страховой суммы оказывают два показателя:

1.вероятность наступления страхового случая;

2.коэффициент тяжести ущерба

q W ;

Sn

Убыточность страховой суммы является основой расчета основной части нетто-ставки.

5.2. Практические задания для выполнения самостоятельной работы студентов

Задача 1. По исходным данным выберите наименее убыточный регион. Критерием выбора является минимальная величина показателей страховой статистики.

20

Исходные данные

Методические указания к выполнению практического занятия

Финансовая устойчивость страховой компании Определение коэффициента В. Коньшина

Финансовая устойчивость страховых операций характеризуется дефицитом средств или превышением доходов над расходами страховщика в целом по страховому фонду.

Степень вероятности дефицита средств определяется коэффициентом В. Коньшина – К.