2132
.pdf
Журнал операций №6 (ф.0504071)
|
|
|
|
|
|
|
|
┌────────────┐ |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
Журнал операций N │ |
6 |
│ |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
└────────────┘ |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
Расчётов по оплате труда |
|
|
|
|
|
|
┌─────────┐ |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
│ |
КОДЫ |
│ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
├─────────┤ |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Форма по ОКУД │ 0504071 │ |
|||||||
|
|
|
|
|
за |
г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
├─────────┤ |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дата │ |
|
|
│ |
||||
|
Учреждение __________________________________ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
├─────────┤ |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
по ОКПО │ |
|
|
│ |
||||||||
|
Структурное подразделение ___________________ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
├─────────┤ |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
│ |
|
|
│ |
||||||
|
Наименование учредителя _____________________ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
├─────────┤ |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
│ |
|
|
│ |
||||||
|
Наименование бюджета ________________________ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
├─────────┤ |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
│ |
|
|
│ |
||||||
|
Единица измерения: руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
├─────────┤ |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
по ОКЕИ │ |
383 |
│ |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
└─────────┘ |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
Остаток на |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Дата |
|
|
Документ |
Наиме- |
|
Содержание операции |
|
Номер |
|
|
Сумма |
|
Остаток |
||||||
операции |
|
|
|
нование |
|
|
|
начало |
счета |
|
|
|
|
на конец |
|||||
|
|
|
|
|
пока- |
|
|
|
периода |
|
|
|
|
|
|
периода |
|||
|
|
|
|
|
зателя |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
да |
номер |
наименование |
|
|
|
по |
|
по |
дебет |
|
кредит |
|
|
|
по |
по |
|
|
|
та |
|
|
|
|
|
|
дебет |
|
креди |
|
|
|
|
|
|
дебет |
креди |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
у |
|
ту |
|
|
|
|
|
|
у |
ту |
1 |
|
2 |
3 |
4 |
5 |
|
6 |
|
7 |
|
8 |
9 |
|
10 |
|
11 |
|
12 |
13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
x |
|
x |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
┌────────────┐ |
|
Количество листов приложений │ |
│ |
└────────────┘ |
|
Главный бухгалтер _________ |
____________ |
бухгалтер |
_________ |
_____________________ |
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
(должность) |
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
"" ______________________________ г. |
|
|
|
|
Задание 8
Работникам из задания 5 удержан НДФЛ с начисленного заработка с учетом предоставления стандартных вычетов в соответствии с поданными заявлениями, расчет произвести в следующей таблице
Таблица 5 – Расчет оплаты труда
ФИО |
Начислена |
Стандартный налоговый вычет, р. |
НДФЛ, р. |
||
|
оплата |
|
|
|
|
|
На работника |
На |
итого |
|
|
|
труда, р. |
|
|||
|
|
детей |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Ашкурков Н.С. |
|
|
|
|
|
Бахмина К.С. |
|
|
|
|
|
Гусев Н.Н. |
|
|
|
|
|
Столяров К.И. |
|
|
|
|
|
6 ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ ИМУЩЕСТВА И ОБЯЗАТЕЛЬСТВ. БЮДЖЕТНАЯ ОТЧЕТНОСТЬ. НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ
Задание 1
Требуется составить недостающие бухгалтерские записи для отражения в учете отдельных условных операций, возникающих в процессе финансово-хозяйственной деятельности казенного учреждения.
Таблица 6- Журнал хозяйственных операций
№ |
Наименование операций |
|
Дебет |
Кредит |
Сумма,р. |
||
п/п |
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
|
2 |
|
3 |
4 |
5 |
1 |
Оплата счета за поставленные по |
|
130405310 |
180 000 |
|||
|
товарно-транспортной накладной |
ОС |
|
|
|
||
|
(машины |
и |
оборудование, |
иное |
|
|
|
|
движимое имущество) |
|
|
|
|
||
2 |
Оплата транспортных услуг по доставке |
130222830 |
|
4200 |
|||
|
ОС |
|
|
|
|
|
|
3 |
Формирование первоначальной |
|
110631310 |
130231730 |
180 000 |
||
|
стоимости ОС (машины и оборудование) |
110631310 |
130222730 |
4200 |
|||
|
|
|
|
|
|
||
4 |
Принятие к учету ОС |
|
|
110631310 |
184 200 |
||
|
и выдача в эксплуатацию |
|
|
|
|
||
|
(машины и оборудование) |
|
|
|
|
||
|
(см. примечание 1) |
|
|
|
|
||
Продолжение таблицы 6
1 |
|
|
|
|
2 |
|
|
3 |
4 |
5 |
5 |
Учреждением |
|
(грузополучателем) |
110536340 |
|
24 720 |
||||
|
получены прочие материальные |
|
|
|
||||||
|
ценности |
от главного |
распорядителя |
|
|
|
||||
|
бюджетных средств в порядке |
|
|
|
||||||
|
централизованного |
|
|
снабжения |
|
|
|
|||
|
(Извещение ф. 0504805) |
|
|
|
|
|
||||
6 |
Выдача со склада по требованию- |
110536340 |
110536340 |
24 720 |
||||||
|
накладной (ф. 0315006) материально |
(склад) |
(М ОЛ) |
|
||||||
|
ответственному |
|
лицу |
прочих |
|
|
|
|||
|
материальных ценностей |
|
|
|
|
|
||||
7 |
Оприходование |
продуктов |
питания |
110532340 |
|
65 000 |
||||
|
полученных |
|
в |
|
порядке |
|
|
|
||
|
централизованного |
|
|
снабжения |
|
|
|
|||
|
(Извещение ф. 0504805 от ГРБС) |
|
|
|
||||||
8 |
Списание |
|
|
израсходованных |
|
110532440 |
38 000 |
|||
|
материальных |
запасов |
|
(продуктов |
|
|
|
|||
|
питания) (Накопительная ведомость |
|
|
|
||||||
|
ф .0504038) |
|
|
|
|
|
|
|
||
9 |
Принятие ОС от сторонних организаций |
Забалансовый |
|
26 000 |
||||||
|
по |
договору |
|
в |
безвозмездное |
счет 01 |
|
|
||
|
пользование |
|
|
|
|
«Имущество, |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
полученное |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в пользование» |
|
|
10 |
Получено ОС (производственный и |
110136310 |
|
8500 |
||||||
|
хозяйственный инвентарь) по договору |
|
|
|
||||||
|
Пожертвования от физического лица |
|
|
|
||||||
11 |
Получено в кассу с лицевого счета |
|
|
|
||||||
|
учреждения на (см. примечание 2): |
|
|
|
||||||
|
а) приобретение материальных запасов |
120134510 |
|
1000 |
||||||
|
б) выплату суточных |
|
|
|
130405212 |
500 |
||||
|
в) приобретение ж/д билетов |
|
120134510 |
|
3000 |
|||||
|
г) проживание в гостинице |
|
|
130405226 |
1600 |
|||||
|
д) приобретение основных средств |
120134510 |
|
800 |
||||||
12 |
Выдача в подотчет средств на |
|
|
1000 |
||||||
|
приобретение |
|
|
канцелярских |
|
|
|
|||
|
принадлежностей |
|
|
|
|
|
|
|
||
13 |
Выданы средства на командировочные |
|
|
|
||||||
|
расходы: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) суточные; |
|
|
|
|
|
120134610 |
500 |
||
|
б) проезд; |
|
|
|
|
|
|
|
3000 |
|
|
в) проживание |
|
|
|
|
|
120134610 |
1600 |
||
14 |
Выданы |
средства |
на |
приобретение |
120831560 |
|
800 |
|||
|
калькулятора |
|
|
|
|
|
|
|
||
15 |
Оформленипредставленавансовыйотчет |
насуммупоприобретению: |
|
|||||||
|
а) немаркированных конвертов (на |
110536340 |
|
770 |
||||||
|
сумму |
50 руб.) |
и офисной бумаги (10 |
|
|
|
||||
|
пачек по 72 руб.); |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
б) маркированных конвертов на сумму |
120135510 |
|
230 |
||||||
|
230 руб. (см. примечание 3) |
|
«Ден. док-ты» |
|
|
|||||
16 |
Возврат сумм в кассу израсходованного |
|
|
230 |
|||||||
|
не по назначению аванса |
|
|
|
|
|
|
||||
17 |
Принят |
авансовый |
|
отчет |
на |
110631310 |
|
750 |
|||
|
приобретение калькулятора стоимостью |
|
110631310 |
750 |
|||||||
|
750 руб.; |
|
|
|
|
|
|
140120271 |
|
750 |
|
|
произведена передача |
|
|
|
|
Забалансовый |
|
750 |
|||
|
его в эксплуатацию |
|
|
|
|
|
счет 21 |
|
|
||
18 |
Внесен |
в |
кассу |
|
остаток |
|
|
50 |
|||
|
неизрасходованных |
|
средств |
по |
|
|
|
||||
|
авансовому отчету |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
19 |
Сданы средства на лицевой счет в |
130405340 |
120134610 |
230 |
|||||||
|
казначействе |
|
|
|
|
|
130405310 |
120134610 |
50 |
||
20 |
Выданы и списаны израсходованные |
|
|
110536440 |
720 |
||||||
|
материалы (офисная бумага) |
|
|
|
|
||||||
21 |
Начислена заработная плата работникам |
140120211 |
|
296 000 |
|||||||
|
учреждения |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
22 |
Начислены |
работникам |
пособия |
по |
130302830 |
130213730 |
|
||||
|
листкам временной нетрудоспособности |
|
|
6514 |
|||||||
23 |
Начислены пособия трех дней за счет |
|
130211730 |
1900 |
|||||||
|
ФОТ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
24 |
Начислено вознаграждение по договору |
140120226 |
|
22 000 |
|||||||
|
гражданско-правового |
|
характера |
|
|
|
|||||
|
(возмездного оказания услуг по охране |
|
|
|
|||||||
|
помещений) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
25 |
Удержан НДФЛ: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
а) с заработной платы |
|
|
|
|
130211830 |
|
38480 |
|||
|
б) |
с |
пособий |
|
по |
|
временной |
130213830 |
130301730 |
847 |
|
|
нетрудоспособности |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
в) с трех дней пособий по временной |
|
130301730 |
247 |
|||||||
|
нетрудоспособности |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
г) с вознаграждения по договору |
|
|
|
|||||||
|
гражданско-правового характера |
|
130226830 |
|
2860 |
||||||
26 |
Отражены перечисления на пластиковые |
карточки в журнале |
операций по |
расчетам по |
|||||||
|
оплате труда: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
а) зарплаты и пособий трех дней по |
130211830 |
|
259 173 |
|||||||
|
листкам временной нетрудоспособности |
|
|
|
|||||||
|
б) |
вознаграждения |
по |
договору |
|
130403730 |
19 140 |
||||
|
гражданско-правового характера |
|
|
|
|
||||||
|
в) |
пособий |
|
по |
|
временной |
130213830 |
|
5667 |
||
|
нетрудоспособности |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
27 |
Начислены страховые взносы в государственные внебюджетные фонды на фонд |
||||||||||
|
оплаты труда: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
а) ПФР — страховая часть |
|
|
|
140120213 |
130310730 |
76 960 |
||||
|
б) ФФОМС |
|
|
|
|
|
|
|
6216 |
||
|
в) ТФОМС |
|
|
|
|
|
|
|
|
8880 |
|
|
г) ФСС РФ |
|
|
|
|
|
|
|
130302730 |
8584 |
|
28 |
Начислены |
страховые |
|
взносы |
от |
140120213 |
130306730 |
59 |
|||
|
несчастных случаев на производстве |
|
|
|
2 |
||||||
29 |
Начислены страховые взносы на выплаты по договору гражданско-правового |
||||||||||
|
характера (по условиям договора учреждение страхует от несчастных случаев): |
||||||||||
|
а) ПФР — страховая |
|
|
|
|
|
140120226 |
|
5720 |
||
|
часть |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
б) ФФОМС |
|
|
|
|
|
140120226 |
|
462 |
|
|
в) ТФОМС |
|
|
|
|
|
|
|
660 |
|
|
г) ФСС РФ |
|
|
|
|
|
|
|
638 |
|
30 |
Начислены страховые взносы от |
140120226 |
|
44 |
||||||
|
несчастных случаев на производстве |
|
|
|
|
|||||
|
на выплаты по договору гражданско- |
|
|
|
||||||
|
правового характера |
|
|
|
|
|
|
|
||
31 |
Произведены перечисления с лицевого счета учреждения: |
|
|
|||||||
|
а) страховые взносы на обязательное |
130302830 |
2070 |
|
||||||
|
социальное |
страхование |
на |
случай |
|
|
|
|||
|
временной |
нетрудоспособности |
и |
в |
|
|
|
|||
|
связи с материнством (ФСС РФ) |
|
|
|
|
|
||||
|
б) ПФР — страховая часть |
|
|
|
130310830 |
|
76 960 |
|||
|
в) ФФОМС |
|
|
|
|
|
|
130405213 |
6216 |
|
|
г) ТФОМС |
|
|
|
|
|
|
130405213 |
8880 |
|
|
д) НДФЛ с сумм заработной платы и |
130301830 |
|
38 727 |
||||||
|
трех дней по листкам временной |
|
|
|
||||||
|
нетрудоспособности |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
е) |
НДФЛ |
с пособий |
по временной |
130301830 |
130405213 |
847 |
|||
|
нетрудоспособности |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
ж) страховые взносы от несчастных |
|
130405213 |
592 |
||||||
|
случаев, начисленные на фонд оплаты |
|
|
|
||||||
|
труда |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
з) страховые взносы на обязательное |
|
130405226 |
638 |
||||||
|
социальное |
страхование |
на |
случай |
|
|
|
|||
|
временной |
нетрудоспособности |
и |
в |
|
|
|
|||
|
связи с материнством (ФСС РФ) по |
|
|
|
||||||
|
договору |
гражданско-правового |
|
|
|
|||||
|
характера |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
и) страховые взносы от несчастных |
|
130405226 |
44 |
||||||
|
случаев на выплаты по договору |
|
|
|
||||||
|
гражданско-правового характера |
|
|
|
|
|
||||
|
к) ПФР — страховая часть |
|
|
|
130310830 |
|
5720 |
|||
|
л ) ФФОМС |
|
|
|
|
|
130307830 |
|
462 |
|
|
м) ТФОМС |
|
|
|
|
|
|
|
660 |
|
|
н) НДФЛ с выплат по договорам |
130301830 |
|
2860 |
||||||
|
гражданско-правового характера |
|
|
|
|
|
||||
|
о) |
пособий |
по |
временной |
130403830 |
|
5667 |
|||
|
нетрудоспособности |
на |
пластиковые |
|
|
|
||||
|
карточки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
п) суммы заработной платы работников |
|
130403830 |
|
259 173 |
|||||
|
и трех дней пособий по временной |
|
|
|
||||||
|
нетрудоспособности на пластиковые |
|
|
|
|
|||||
|
карточки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
р) суммы вознаграждения по договору |
|
|
|
19 140 |
|||||
|
гражданско-правового характера |
|
|
|
|
|
||||
32Списаны ОС (машины и оборудование) (балансовая стоимость —85 000 руб.; амортизация — 80 000 руб.) согласно утвержденному Акту демонтажа (ликвидации) объекта ОС с указанием изъятых и пригодных для дальнейшего использования запасных частей:
|
а) в части начисленной суммы |
110434410 |
|
80 000 |
||||||||
|
амортизации на списываемые ОС |
|
|
|
|
|
||||||
|
б) в части сумм остаточной стоимости |
|
|
5000 |
||||||||
|
ОС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в) |
оприходование |
материальных |
|
|
32 000 |
||||||
|
ценностей при демонтаже ОС |
|
|
|
|
|
||||||
33 |
Передача |
субъекту |
РФ |
основного |
110435410 |
140120251 |
10 000 |
|||||
|
средства |
(транспортное |
средство) |
140120251 |
110135410 |
160 000 |
||||||
|
(балансовая стоимость — 160 000 руб., |
|
|
|
||||||||
|
начислена амортизация в сумме 10 000 |
|
|
|
||||||||
|
руб.) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
34 |
Выявлена недостача ГСМ при проведении |
инвентаризации: |
|
|
||||||||
|
а) отражена недостача по рыночной |
120934560 |
140110172 |
5000 |
||||||||
|
стоимости; |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
произведено |
списание недостающих |
140110172 |
110533440 |
5000 |
|||||||
|
ГСМ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
б) внесена в кассу сумма недостачи |
120134510 |
120934660 |
5000 |
||||||||
|
виновным лицом |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
в) восстановление кассовых расходов; |
121003560 |
121003660 |
5000 |
||||||||
|
внесение учреждением наличных денег, |
|
|
5000 |
||||||||
|
полученных в возмещение ущерба из |
|
|
|
||||||||
|
кассы на счет органа, осуществляющего |
|
|
|
||||||||
|
кассовое обслуживание исполнения |
|
|
|
|
|||||||
|
бюджетах |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
г) перечислены в бюджет средства, |
130305830 |
|
5000 |
||||||||
|
поступившие |
|
в |
|
возмещение |
|
|
|
||||
|
причиненного |
учреждению |
ущерба |
на |
|
|
|
|||||
|
лицевой счет, открытый в органе, |
|
|
|
||||||||
|
осуществляющем |
|
|
кассовое |
|
|
|
|||||
|
обслуживание исполнения бюджетов |
|
|
|
|
|||||||
|
д) получено от ГРБС Извещение (ф. |
|
130305730 |
5000 |
||||||||
|
0504805) |
о |
зачислении |
денежных |
|
|
|
|||||
|
средств по погашенной недостаче на |
|
|
|
||||||||
|
единый счет бюджета |
|
|
|
|
|
|
|
||||
35 |
Списано израсходованное |
топливо |
на |
|
110533440 |
12 250 |
||||||
|
основании путевых листов |
|
|
|
|
|
|
|||||
36 |
Поступил мягкий инвентарь на склад |
|
110505340 |
|
24 000 |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(кладовщик) |
|
|
37 |
Произведена |
оплата |
за |
мягкий |
|
|
24 000 |
|||||
|
инвентарь по счету |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
38 |
Выдан |
|
мягкий |
|
инвентарь |
в |
110535340 |
110535340 |
24 000 |
|||
|
эксплуатацию |
|
|
|
|
|
|
(эксплуатация) |
(кладовщик) |
|
||
39 |
Списан мягкий инвентарь, пришедший |
|
110535440 |
24 000 |
||||||||
|
в негодность, по истечении срока его |
|
|
|
||||||||
|
эксплуатации на основании Акта о |
|
|
|
||||||||
|
списании мягкого и хозяйственного |
|
|
|
|
|||||||
|
инвентаря (ф. 0504143) |
|
|
|
|
|
|
|
||||
40 |
Получен |
счет |
за |
потребленную |
140120223 |
|
25 000 |
|||||
|
тепловую энергию |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
41 |
Произведена частичная оплата по счету |
|
130405223 |
18 000 |
||||||||
|
за потребленную тепловую энергию |
|
|
|
|
|||||||
42 |
Выставлен |
счет на |
оказанные |
услуги |
|
130221730 |
65 400 |
|||||
|
связи |
|
|
|
|
43 |
Начислена ежемесячная амортизация на |
|
140120271 |
|
24 152 |
|
здание |
|
|
|
|
44 |
Выявлена недостача основного средства |
стоимостью 3000 руб. при инвентаризации |
|||
|
при смене материально ответственного лица: |
|
|
|
|
|
а) списание основного средства с |
|
|
Забалансовый |
3000 |
|
забалансового счета |
|
|
счет 21 |
|
|
б) отражение недостачи |
|
120931560 |
140110172 |
3000 |
Задание 2
1.На основании данных задания 1 заполнить фрагмент Главной книги (часть данных заполнена в качестве образца и в целях сокращения времени для выполнения самостоятельной работы);
2.Определить итоговые суммы по дебету и кредиту таблицы «Операции при завершении финансового года 31 декабря».
Таблица 7 - Главная книга по бюджетному учету (фрагмент), р.
Счет |
Остаток на начало года |
Обороты за период |
|
|
Остаток на конец периода |
|||
|
Дебет |
Кредит |
№ операции |
Дебет |
№ операции |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
110112000 |
821 000 |
|
|
|
|
|
821 000 |
|
|
|
|
|
|
|
85 000 |
|
|
110134000 |
314 000 |
|
|
184 200 |
|
413 200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110134310 |
|
|
|
184 200 |
|
|
184 200 |
|
|
|
|
|
|
|
80 000 + |
|
|
110134410 |
|
|
|
|
(32a, 6) |
|
85 000 |
|
|
|
|
|
|
|
5000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
160 000 |
|
|
110135000 |
500 000 |
|
|
|
|
340 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110135310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110135410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110136000 |
20 800 |
|
|
9250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110136310 |
|
|
(10,17). |
8500 + 750 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
750 |
|
|
110136410 |
|
|
|
|
(17) |
|
750 |
|
|
|
84120 |
|
|
|
|
|
|
110412000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продолжение таблицы 7
Счет |
Остаток на начало года |
|
Обороты за период |
|
Остаток на конец периода |
|||
|
|
Кредит |
|
|
|
|
|
|
|
Дебет |
№ операции |
Дебет |
№ операции |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
110412410 |
|
115 000 |
|
|
|
|
|
24 152 |
110434000 |
|
|
|
|
|
|
35 000 |
|
110434410 |
|
41 000 |
|
|
|
|
|
|
110435000 |
|
|
10 000 |
|
|
|
31 000 |
|
110435410 |
|
18 000 |
(33) |
10 000 |
|
|
10 000 |
|
110446000 |
|
|
|
|
|
|
18000 |
|
110531000 |
12000 |
|
|
|
|
|
12000 |
|
110532000 |
8000 |
|
|
65 000 |
|
38 000 |
35000 |
|
110532340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
110532440 |
|
|
|
|
(8) |
|
|
|
110533000 |
54 000 |
|
|
|
|
|
36 750 |
|
110533440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
110535000 |
|
|
|
24 000 |
|
24 000 |
0 |
|
110535340 |
|
|
|
|
|
|
24000 |
|
110535440 |
|
|
|
|
|
|
|
24 000 |
110536000 |
|
|
|
57 490 |
|
|
56 770 |
|
110536340 |
|
|
(5, 15а, |
|
|
|
57 490 |
|
|
|
|
32в) |
|
|
|
|
|
110536440 |
|
|
|
|
|
|
|
720 |
110631000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
110631310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
120134000 |
|
|
|
12 180,00 |
|
12 180,00 |
0 |
|
120134510 |
|
|
(11а, б, в, |
|
|
|
12 180 |
|
|
|
|
г, д, 16, 18, |
|
|
|
|
|
|
|
|
346) |
|
|
|
|
|
120134610 |
|
|
|
|
|
|
|
12 180 |
120135000 |
|
|
|
230 |
|
|
230 |
|
120135510 |
|
|
(156) |
230 |
|
|
230 |
|