1463

ББК 65.26

Орехова Н.В., Кузнецов С.А. Финансы, денежное обращение и кредит [Текст]: методические указания к практическим и семинарским занятиям для студентов по направлению подготовки 190700.62 Технология транспортных процессов. / Орехова Н.В., Кузнецов С.А.; Министерство образования и науки РФ ФГБОУ ВПО «ВГЛТА», – Воронеж, 2014. –34 с.

Печатается по решению редакционно-издательского совета ВГЛТА

Рецензент: доцент, к.э.н., профессор кафедры финансов и кредита АНО «Институт менеджмента и финансов», Фокина О.М.

ВВЕДЕНИЕ

Цель изучения дисциплины «Финансы, денежное обращение и кредит» является формирование у студентов твердых знаний и практических навыков по вопросам государственных финансов и финансов хозяйствующих субъектов денежного обращения и кредита.

Для достижения поставленной цели решаются следующие задачи:

−сформулировать понятийный аппарат в области финансов и кредита;

−уяснить структуру и основные характеристики звеньев государственных финансов,

– изучить закономерности денежного обращения в рыночном хозяйстве;

– ознакомиться с ролью и системой функционирования кредита в условиях действия рыночного механизма;

Студент по результатам освоения дисциплины «Финансы,денежное обращение и кредит» должен обладать следующими компетенциями: а) общекультурными (ОК)

-владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (OKI);

-способен понимать сущность и значение денежного обращения в развитии современного общества сознавать опасности и угрозы, возникающие в этом процессе(OKI2);

б) профессиональными (ПК)

-способен собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально—экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК1);

-способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК4);

-способен выбирать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК5);

В результате освоения дисциплины студент обязан:

–знать: содержание финансовых категорий, закономерности их развития; современные проблемы и тенденции функционирования финансовых отношений; сущность и функции денег, законы денежного обращения и кредита,

механизм их реализации в современных рыночных условиях хозяйствования; элементы денежной системы, ее становления и развития; организацию безналичных расчетов; роль и основные функции банков в финансовокредитной системе;

–уметь: применять на практике теоретические знания в области финансов;

обосновать направления вложенных денежных средств и финансовых активов; использовать систему знаний в области финансов для управления бизнесом; рассчитать плату за кредит; определить курсы валют, оформлять основные банковские документы; рассчитывать дисконт, дисконтированную и номинальную величину векселя при операции учета векселей.

- иметь представление: о видах денежных систем, финансовых рынках; формах и методах кредитования предприятий;

Задание 1

Начисление процентов за кредит

Цели и задачи задания Цель данного задания – выработать практические навыки по начислению

процентов различными методами.

Содержание и методики выполнения задания Процентная ставка – это отношение выплачиваемых платежей на время

заёмного капитала за определённый период времени, как правило, за год. Различают фискальную процентную ставку и плавающую процентную

ставку.

Фискальная процентная ставка – это ставка, которая устанавливается на весь период пользования заёмными средствами без права её пересмотра.

Плавающая процентная ставка – это ставка по среднесрочным и долгосрочным кредитам, размер которой периодически пересматривается. Плавающая процентная ставка складывается из двух основных частей:

1Подвижная - зависит от конъюнктур денежно-кредитного рынка – это межбанковские ставки: ЛИБОР; МИБОР; ФИБОР и др.

2Фискальные надбавки по договоренности сторон на весь период кредита. Существуют два пути выплаты процентов.

1.Простые проценты начисляются и выплачиваются ежегодно.

2.Сложные проценты начисляются ежегодно, но не выплачиваются, а присоединяются к сумме кредита, и в следующем году с них тоже берётся процент.

Простые проценты, как правило, используются при активных операциях, (краткосрочные кредитования), сложные проценты, как правило, используются при пассивных операциях, в основном при привлечении средств в депозиты. Общая величина выплат (S) при начислении простых и сложных процентов отличается следующим образом:

Задача 1

Фирма взяла у банка кредит в сумме Р тыс. руб. на срок n лет из расчёта 10% годовых. Рассчитать сумму выплат при начислении простых и сложных процентов. Какое начисление процентов является более выгодным для банка и для заемщика?

Используя исходные данные табл. 1, выполните решение задач № 1 и № 2

Задача 2 Сбербанк выплачивает процент по вкладам: больше на условиях:

1)на срок не меньше 1 года – i1 % годовых;

2)не меньше 6 месяцев – i2 %;

3)меньше 3 мес. – i3 %;

Вы располагаете на сумму 100 тыс. р. Какая форма вклада принесёт наиболее выгодный годовой доход? (Начисление ведётся по сложным процентам).

Начисление процентов по депозитам и кредитам производится в соответствии с Гражданским Кодексом и Положением ЦБ № 39 – п «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, банками и отражении банковских операций по счетам бухгалтерского учета».

4) Если вносимая заемщиком сумма не достаточна для погашения срочного платежа, в первую очередь погашается процент, затем просроченная задолженность и потом срочный платёж.

Банк не вправе оказывать предпочтение акционерам банка перед другими клиентами, т.е. устанавливать иные умышленные привлечения денежных средств. По размещённым денежным средствам банк вправе установить индивидуальные процентные ставки, исходя из сроков размещения суммы размещаемых средств и рисков.

Если в кредитном договоре принимаются переменные ставки процента, то

где i1, i2...... iк – переменные ставки процента; n1, n2...... nк – сроки вклада

Существуют 3 варианта начисления процентов в зависимости от

фактическое число дней ссуды - Kфакт, примерное число дней ссуды - Kпр дней. Рассчитать сумму выплат по трем вариантам и определить наиболее выгодный для заемщика.

Помимо вышеуказанной классификации процентных ставок в условиях инфляции, существуют различия между номинальной и реальной процентной ставки.

Номинальная процентная ставка (i)– процентная ставка, выраженная в текущих денежных единицах, т.е. не учитывающая общий рост цен.

Реальная процентная ставка (r) равна процентной ставке, определяемой сравнением товарных эквивалентов друг с другом, т.е. учитывающая

Используя исходные данные таблицы, выполните решение задачи 4. Задача 4

Фирма решила купить оборудование за 2млн 200 тыс.р. Но сейчас в распоряжении фирмы только 2 млн.р. Это оборудование потребуется фирме через год, поэтому руководство фирмы принимает решение положить имеющиеся 2 млн р. в банк под i процентов годовых, рассчитывающее получить через год недостающие 200 тыс.р. Правильно ли данное решение, если рост цен за год ожидается p.

Какая должна быть процентная ставка под кредит (номинальная

Задание 2: Учет векселей

Цель и задачи задания

Целью данного задания является приобретение навыков расчета дисконта, дисконтированной и номинальной величин векселя по имеющимся исходным данным операции учета векселей.

Содержание и методики выполнения задания.

Вексель – это документ составленный по установленной законом форме, предоставляющий право одному лицу (векселедержателю) требовать от лица, обязуемого по векселю, уплаты определенной, указанной в векселе суммы в установленный срок и в определенном месте.

По особенностям документооборота различают два вида векселей:

1Простой вексель.

2Переводной вексель.

Простой вексель или соло-вексель представляет собой обязательство векселедателя (должника) уплатить по наступлении срока определенную сумму денег векселедержателю, то есть по существу простой является долговой распиской. Переводной вексель (тратта) содержит письменный приказ векселедателя (трасанта), адресованный плательщику (трассату) об уплате указанной в векселе суммы денег третьему лицу – держателю векселя (ремитенту) или предъявителю. Таким образом, при расчетах простым векселем участвуют 2 человека, переводным – 3 человека.

В процессе обращения вексель передается от одного держателя другому посредством передаточной надписи – индоссамента. Тот, кому передан вексель,