762

2

1. Общие положения

Дисциплина «Финансы и кредит» является дисциплиной, входящей в программу студентов экономических специальностей высших учебных заведений. Студенты изучают особую сферу экономических отношений в области формирования, распределения и использования фондов денежных средств. Актуальность и значимость финансов и кредита определяется тем, что в рыночной экономике процессы по формированию, распределению, перераспределению и использованию фондов денежных средств на макро и микроуровне становятся особенно востребованными. Дисциплины «Финансы и кредит» базируется на курсе «экономическая теория».

Главная цель учебной дисциплины – получение студентами знаний в области теорий финансов, денег и кредита, организации государственных и муниципальных финансов, денежного обращения и кредитования, устройства финансовой, кредитной и денежной систем народного хозяйства, управления финансовыми ресурсами предприятий и организаций, функционирования финансового рынка; приобретение необходимых для профессиональной подготовки навыков и умений в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта (ГОСта).

Задачи изучения дисциплины определяются требованиями к подготовке кадров, установленными в квалификационной характеристике специалистов к работе в рыночных условиях. Полученные знания теоретических закономерностей, зарубежного и отечественного опыта, а также действующей нормативно-правовой базы позволит эффективно выполнять обязанности, возлагаемые на специалистов-экономистов в разных сферах народного хозяйства.

Формирование знаний и умений у студентов в области финансов, денежного обращения и кредита осуществляется в ходе лекционных, семинарских занятий, выполнения индивидуальных заданий, самостоятельной работы, написания рефератов и выступлений с докладами. Текущий контроль знаний студентов осуществляется на семинарских занятиях и тестировании, а итоговый – сдачей экзамена.

В результате освоения дисциплины студент

обязан знать:

−теоретические и методологические основы функционирования финансов, кредита, денежных отношений, их роль и место в развитии общественного производства;

−принципы, формы и методы организации денежного обращения в народном хозяйстве, обязанности построения денежных систем разных стран;

−основы денежно-кредитной политики;

3

−способы и инструменты государственного регулирования финансов и направления финансовой политики;

−задачи, организацию работы и полномочия законодательных и исполнительных органов власти в сфере финансов;

−формы, виды и роль финансового контроля;

−механизмы функционирования государственных и муниципальных финансов;

−особенности современного бюджетного устройства, принципы бюджетного федерализма;

−состав и структуру налоговой системы страны, особенности налогообложения основными видами налогов и сборов;

−механизм функционирования государственного кредита, управления государственным долгом;

−формы и виды страхования, направления развития;

−содержание финансов предприятий (организаций), особенности их организации, направления финансовой работы на предприятии;

−сущность, функции финансов домашних хозяйств, их состав и роль в воспроизводственном процессе;

−содержание кредитных отношений, функции, формы и виды кредита; организацию кредитной работы;

−структуру и механизм функционирования кредитной системы, основные банковские операции и услуги;

−сущность, функции и сегменты финансового рынка; финансовые риски;

−особенности международных финансов, содержание деятельности международных финансово-кредитных институтов, проблемы и тенденции развития;

должен уметь:

-свободно оперировать понятиями и категориями сфер финансов, денежного обращения и кредита применительно к хозяйственным проблемам;

-анализировать тенденции развития финансово-кредитных отношений нашей стране и зарубежом;

-решать проблемные ситуации при использовании финансовокредитных категорий;

иметь представление о:

-взаимосвязях дисциплины с другими общеэкономическими и специальными курсами;

-тенденциях исторического развития финансов и кредита, соответствующих теориях;

4

-направлениях совершенствования финансов, денежного обращения, кредитного механизма.

Требования ГОС к обязательному минимуму содержания учебной дисциплины «Финансы и кредит» по специальности «Организация и управление предприятиями лесного комплекса» ОПД.Ф.04.

Сущность и функции денег; виды денег; основные этапы эволюции денег; формы эмиссии денег; влияние денежной эмиссии на инфляцию; цены; финансовая система, ее функции и звенья; государственные финансы; государственный бюджет и налоги; внебюджетные фонды; территориальные финансы; государственный кредит; финансы предприятий и организаций; финансы населения; финансовые потоки на макроуровне; финансовый менеджмент; финансовые риски; финансовый контроль; финансовый рынок, сущность и функции; кредитный рынок; страховой рынок; рынок ценных бумаг; валютный рынок; международная финансовая система.

2.Тематическое содержание дисциплины

Сцелью увязки общеэкономических дисциплин в единый блок непрерывной фундаментальной и профессиональной подготовки специалистов для отраслей лесного комплекса, от студентов требуется обязательное посещение лекций.

Все виды аудиторных занятий построены в виде логически увязанной системы, включая подготовку студентов к семинарским занятиям и время, отведенное на самостоятельную работу под руководством преподавателя.

Всвязи с этим студент будет обращаться к основной и дополнительной литературе, приходить на консультации к преподавателям кафедры.

Перечень тем и ключевых вопросов дисциплины «Финансы и кредит» приведены в табл. № 1, где указано распределение времени на изучение по отдельным видам занятий.

5

Раздел 1. Деньги, денежное обращение и денежная система

6

3. Программа курса

Тема 1. Введение. Предмет и задача курса.

Раздел 1. Деньги, денежное обращение и денежная система.

Тема 2. Возникновение, сущность и функции денег.

Эволюция видов и функций денег. Характеристика денег как экономической категории. Теории происхождения и сущности денег. Товарная (металлическая) и нетоварная (номиналистическая) концепции. Исторические виды денег. Причины их появления и функции. Эволюция видов и функций денег. Металлические, бумажные и кредитные деньги. Роль денег в воспроизводственном процессе.

Тема 3. Денежное обращение и его закономерности.

Понятие денежного оборота и его структура. Каналы движения денег. Организация наличного денежного оборота. Принципы организации налично-денежного оборота. Схема потоков наличных денег в народном хозяйстве. Организация безналичных расчетов. Факторы, определяющие объем и структуру безналичных расчетов. Система безналичных расчетов, ее основные элементы: виды банковских счетов, расчетно-денежные документы, способы платежа, виды платежа, формы расчетов. Принципы организации безналичных расчетов. Правила осуществления безналичных расчетов. Закономерности денежного обращения. Формулы К.Маркса и Фишера. Современные показатели, характеризующие денежное обращение. Денежные агрегаты и денежная масса. Изменение стоимости денег. Инфляция, сущность, формы проявления. Факторы инфляции. Виды инфляции. Социально-экономические последствия инфляции. Регулирование инфляции: методы, границы, противоречия. Основные направления антиинфляционной политики.

7

Тема 4. Денежные системы. Денежная система Российской Федерации.

Понятие денежной системы. Типы денежных систем. Элементы различных денежных систем. Эволюция денежных систем. Понятие и виды денежной эмиссии. Современная денежная система РФ. Правовая основа, функции, элементы, проблемы развития.

Раздел 2. Финансы.

Тема 5. Сущность финансов. Финансовая система

Содержание экономической категории «финансы». Денежные отношения, включаемые в понятие финансов. Специфические признаки финансов. Функции финансов: распределительная, регулирующая и контрольная. Роль финансов в общественном воспроизводстве. Финансовые ресурсы, механизм их функционирования и направления использования. Централизованные и децентрализованные фонды денежных средств. Финансы и финансовая система: состав, краткая характеристика элементов. Принципы построения финансовых систем. Взаимосвязь сфер и звеньев финансовой системы. Финансовая система Российской Федерации, этапы ее формирования и особенности.

Тема 6. Государственные финансы, их функции и роль в современной экономике.

Состав государственных финансов. Госбюджет. Местные финансы. Целевые внебюджетные фонды. Государственный кредит. Финансы государственных предприятий. Изменение роли государственных финансов в современных условиях. Использование государственных финансов в макроэкономическом регулировании. Социально-экономическая сущность и функции госбюджета. Доходы государственного бюджета. Налоговые доходы, их состав, методы налогообложения. Виды налогов. Неналоговые доходы государственного бюджета. Расходы государственного бюджета, их состав и классификация. Изменения в доходах и расходах государственного бюджета. Бюджетная система и бюджетное устройство. Финансовое взаимодействие между звеньями бюджетной системы и их влияние на местные финансы. Бюджетный процесс и его этапы. Целевые внебюджетные фонды, их состав и назначение. Доходы и расходы внебюджетных фондов. Необходимость и сущность государственного кредита. Функции государственного кредита. Формы государственного кредита. Связь государственного кредита и налогов. Государственный кредит и государственный долг. Проблемы и методы обслуживания государственного долга. Особенности финансов государственных предприятий.

8

Тема 7. Финансовая политика государства и финансовый контроль.

Общие понятия об управлении финансами. Принципы управления финансами. Объекты и субъекты управления. Уровни финансового управления. Организация управления финансами. Элементы управления финансами: финансовое планирование, оперативное управление, финансовый контроль. Финансовый механизм и его типы. Цели и задачи государственного управления финансами. Финансовый аппарат государства. Роль парламента, министерства финансов, налоговых служб в управлении финансами. Взаимосвязь управления финансами и финансовой политики. Типы финансовой политики. Финансовой политики государства. Стратегия и тактика в реализации финансовой политики государства. Роль финансовой политики в развитии общества. Финансовый контроль как форма проявления и использования контрольной функции финансов. Органы финансового контроля и их основные задачи. Виды и методы финансового контроля.

Тема 8. Финансы предприятий и организаций; сущность, функции и особенности.

Экономическое содержание и функции финансов предприятий. Особенности организации финансов предприятий. Факторы, влияющие на организацию финансов предприятий: организационно-правовая форма хозяйствования, отраслевые особенности, вид хозяйствования. Принципы организации финансов предприятий. Фонды и накопления, образующиеся у предприятий. Особенности образования уставного, резервного, добавочного капитала. Финансовые ресурсы предприятий, источники их образования и направления использования. Активы бизнес-единицы. Основные оборотные и нематериальные, их состав и роль в финансах предприятия. Финансовые результаты деятельности предприятия. Прибыль, выручка, рентабельность, их разновидности и особенности. Взаимоотношения предприятий с бюджетной и кредитной системами. Организация финансовой работы на предприятии.

Тема 9. Управление финансами предприятий. Финансовый менеджмент.

Сущность финансового менеджмента. Основные задачи управления финансами на предприятии. Выбор финансовых методов, рычагов и приемов управления движением финансовых ресурсов и капитала. Содержание приемов финансового менеджмента. Тактика финансового менеджмента, стратегия финансового менеджмента. Специфические методы финансового менеджмента. Эффект финансового рычага. Рациональная политика заимствований. Операционный рычаг. Управление издержками. Ценовая политика. Дивидендная политика. Управление оборотными активами предприятия. Инвестиционная политика предприятия. Анализ

9

инвестиционных проектов. Методы оценки инвестиционных проектов. Методы оценки инвестиционных проектов. Рентабельность инвестиций. Минимизация платежей предприятия, налоговое планирование.

Тема 10. Финансы домашних хозяйств.

Содержание категории финансы домашних хозяйств. Домашние хозяйства как субъект экономической деятельности. Функции финансов домохозяйств. Финансовые ресурсы домашних хозяйств. Схема кругооборота финансовых ресурсов домохозяйства. Доходы и расходы домашних хозяйств. Роль финансов домашних хозяйств в системе финансов. Государственное регулирование финансов домохозяйств.

Раздел 3. Кредит и кредитная система.

Тема 11. Сущность, функции кредита, принципы функционирования и виды.

Экономическая сущность кредита как формы движения ссудного капитала. Функции и роль кредита в общественном производстве. Принципы кредита и их экономическое содержание. Этапы развития кредита. Формы и виды кредита. Коммерческий кредит, его содержание и отличительные особенности. Банковский кредит, сущность и роль в развитии рыночной экономики. Ссудный процент, его сущность и функции, источники и границы. Взаимосвязь кредита и денег в системе экономических отношений.

Тема 12. Кредитная система и роль кредитных учреждений в рыночной экономике.

Кредитная система и ее состав. Механизм функционирования современной кредитной системы. Центральный банк, его функции и операции. Денежно-кредитная политика Центрального банка. Методы и инструменты денежно-кредитного регулирования экономики.

Коммерческие банки, их виды и принципы функционирования. Основные банковские операции. Активные и пассивные банковские операции и виды вкладов. Значение их для банков и народного хозяйства. Кредитные операции банков. Разновидности банковских ссуд. Кредитный процесс и основные положения кредитного договора. Расчетно-кассовые операции банков. Банковские услуги. Виды финансовых услуг, предоставляемых коммерческими банками, их развитие и регулирование. Банковская прибыль и ее источники. Ликвидность коммерческого банка, методы ее определения. Основы банковского менеджмента и маркетинга. Особенности функционирования небанковских и кредитных организаций. Тенденции развития современной кредитной системы. Кредитная система Российской Федерации и ее основные звенья.

10

Раздел 4. Финансовый рынок и финансовые риски.

Тема 13. Сущность финансового рынка и его роль в рыночной экономике. Элементы финансового рынка.

Понятие финансового рынка. Роль финансового рынка и его функции в развитии рыночной экономики. Структура, экономические субъекты, финансовые посредники финансового рынка. Особенности денежного рынка, страхового рынка, рынка ценных бумаг, валютного рынка. Задачи государственного регулирования финансового рынка. Инфраструктура финансового рынка. Глобальные финансовые рынки. Глобальные финансовые кризисы.

Тема 14. Страховой рынок и особенности страховых отношений.

Социально-экономическое содержание и назначение страховых фондов. Формы организации страхового фонда. Классификация страхования. Экономическая эффективность страхования: определение критериев и показатели. Характеристика страхового рынка и его структура. Организация страховой системы в условиях перехода на рыночные отношения. Проблемы и перспективы развития страхового дела в России.

Тема 15. Рынок ценных бумаг и фондовая биржа.

Роль и функции рынка ценных бумаг как важнейшего сегмента финансового рынка. Структура рынка ценных бумаг. Виды предпринимательской деятельности на рынке ценных бумаг. Ключевые тенденции развития фондового рынка в Российской Федерации и за рубежом. Ценные бумаги как инструмент фондового рынка. Классификация ценных бумаг и их основные характеристики. Ценообразование на рынке ценных бумаг. Регулирование рынка ценных бумаг. Роль и функции фондовой биржи в функционировании рынка ценных бумаг. Основные операции, проводимые на фондовых рынках. Система государственного регулирования рынка ценных бумаг.

Тема 16. Финансовые риски и управление ими.

Понятие финансового риска. Система финансовых рисков. Кредитный риск. Процентный риск. Валютный риск. Риск упущенной выгоды. Особенности действия финансового риска. Количественное определение величины финансового риска. Способы снижение степени риска. Избежание риска. Удержание риска. Передача риска. Принципы выбора средств разрешения финансового риска. Диверсификация как фактор, влияющий на финансовый риск. Страхование как способ уменьшения риска.