577
.pdf11
Таблица 2
План МТО
|
Ед. изм. |
Остаток |
Потребно |
Остаток |
Всего |
по- |
||
|
|
на начало |
на |
про- |
на конец |
требно |
на |
|
|
|
года |
грамму |
года |
год |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Материальные |
т.р. |
9900 |
198000,3 |
115550 |
199650 |
|||
ресурсы |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
План по труду и фонду заработной платы работающих
Вэтом разделе бизнес-плана рассчитывается численность основных и вспомогательных рабочих, численность руководящих и специалистов и их годовой фонд заработной платы.
Вначале планируется баланс рабочего времени одного рабочего на год, в котором определяется среднее число дней и часов работы рабочего в планируемом периоде. Пример расчета приведен в табл. 3.
|
|
|
Таблица 3 |
|
|
Баланс использования рабочего времени 1 рабочего на 200__ год |
|||
|
|
|
|
|
|
Наименование показателей |
Ед. изм. |
По плану |
|
|
на 200_ год |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. |
Календарный фонд времени |
дн. |
365 |
|
|
|
|
|
|
2. |
Число нерабочих дней в т.ч. |
дн. |
120 |
|
|
|
|
|
|
|
праздничные |
дн. |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
выходные |
дн. |
112 |
|
|
|
|
|
|
3. |
Номинальный фонд времени |
дн. |
245 |
|
|
|
|
|
|
4. |
Неявки на работу – всего |
дн. |
34 |
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч. очередные отпуска |
дн. |
28 |
|
|
|
|
|
|
|
отпуск по учебе |
дн. |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
отпуска в связи с родами |
дн. |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
неявки по болезни |
дн. |
3 |
|
|
|
|
|
|
|
выполнение государственных обязанностей |
дн. |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
неявки с разрешения администрации |
дн. |
– |
|
|
|
|
|
|
12
|
|
|
Окончание табл. 3 |
|
|
|
|
|
|
|
Наименование показателей |
Ед. изм. |
По плану |
|
|
|
|
на 200_ год |
|
|
|
|
|
|
5. |
Число эффективных дней работы |
дн. |
211 |
|
|
|
|
|
|
6. |
Продолжительность рабочего дня |
час |
8 |
|
|
|
|
|
|
7. |
Фонд эффективного времени 1 рабочего в год |
час |
1688 |
|
|
|
|
|
|
Для мебельного производства численность основных производственных рабочих определяется по нормам затрат времени на единицу продукции с учетом процента выполнения норм.
Списочная численность рабочих вычисляется по формуле
∑n qi ti
Z = |
i =1 |
, |
(7) |
Tэфp |
где n – количество наименований изделий;
qi – количество изделий каждого наименования;
ti – плановая норма затрат времени на 1 единицу продукции; Tэфp - эффективный фонд времени 1 рабочего на год, ч.
13
Таблица 4 Расчет списочного количества производственных рабочих и их фонд заработной платы на 200__ год
Наименование |
Раз- |
Тариф- |
Шкаф, |
|
Стол, |
Всего |
Тариф- |
Потребное |
Эффек- |
Числен- |
|||
станков и раборяд |
ная |
77773 шт |
51849 шт |
по- |
ный фонд |
время |
с |
тивный |
ность |
||||
чих мест |
рабо- |
ставка, |
норма |
потреб- |
норма |
потреб- |
требно |
заработ- |
учетом |
вы- |
фонд вре- |
рабочих, |
|
|
ты |
р./ч |
време- |
но |
вре- |
време- |
но вре- |
време- |
ной пла- |
полнения % |
мени 1 ра- |
чел. |
|
|
|
|
ни на |
мени |
на |
ни на |
мени на |
ни, ч |
ты, тыс.р. выполнения |
бочего в |
|
||
|
|
|
изд., ч |
про- |
|
изд., ча |
про- |
|
|
норм, ч |
|
год, ч |
|
|
|
|
|
грамму |
|
грамму |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Станочники |
4 |
20 |
3,7 |
288760 |
2,3 |
119253 |
408013 |
8160,3 |
354794 |
1688 |
210 |
|
(35%) |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Шлифовщики |
4в |
22 |
2,1 |
163323 |
1,3 |
67404 |
230727 |
5076 |
200632 |
1688 |
119 |
|
(20%) |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Сборщики |
5 |
25 |
4,7 |
365533 |
2,9 |
150326 |
515895 |
12897,4 |
448604 |
1688 |
266 |
|
(45%) |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Итого |
|
|
|
|
|
|
1154635 |
26133,7 |
1004030 |
|
595 |
|
Фонд на преми- |
|
|
|
|
|
|
|
5226,7 |
|
|
|
|
рование (20%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Всего тарифный |
|
|
|
|
|
|
|
31360,4 |
|
|
|
|
фонд |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 5 |
Расчет потребного количества вспомогательных рабочих и их фонд заработной платы на 200__ год |
|||||||||
|
Разряд |
|
|
|
|
|
|
|
|
Наименование про- |
Кол-во |
Кол-во ра- |
Число |
Потреб- |
Тариф- |
Число эф- |
Числен- |
Тариф- |
|
фессий рабочих |
работы |
рабочих |
бочих в |
дней ра- |
но чел- |
ная став- |
фективных |
ность ра- |
ный фонд |
|
|
для 1 |
сутки |
боты |
дней |
ка в |
дней работы |
бочих, |
заработ- |
|
|
смены |
(2 смены) |
фирмы |
|
день, р. |
1 раб. в год |
чел |
ной пла- |
|
5 |
|
|
|
|
|
|
|
ты, тыс.р. |
Дежурный слесарь |
2 |
4 |
245 |
980 |
190 |
211 |
4,6 |
186,2 |
|
Наладчик |
5 |
2 |
4 |
245 |
980 |
190 |
211 |
4,6 |
186,2 |
Пилоножеточ |
4 |
2 |
4 |
245 |
980 |
180 |
211 |
4,6 |
176,4 |
Электрик |
4 |
1 |
2 |
245 |
490 |
180 |
211 |
2,3 |
88,2 |
Итого |
|
|
14 |
3430 |
|
|
|
16 |
637 |
Фонд на премирование |
|
|
|
|
|
|
|
|
127,4 |
(20%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего тарифный фонд |
|
|
|
|
|
|
|
|
764,4 |
15
|
|
|
Таблица 6 |
Штатное расписание руководящих и специалистов на 200__ год |
|||
|
|
|
|
Наименование должностей |
Количество |
Месячный |
Годовой фонд за- |
|
единиц |
должностной |
работной платы, |
|
|
оклад, р. |
тыс.р. |
Начальник цеха |
1 |
6000 |
72 |
Старший мастер |
1 |
5500 |
66 |
Сменный мастер |
2 |
5000 |
120 |
Инженер ОТК |
2 |
5500 |
132 |
Технолог |
1 |
5000 |
60 |
Механик |
1 |
5000 |
60 |
Экономист-нормировщик |
1 |
5000 |
60 |
Бухгалтер |
1 |
4000 |
48 |
МОП |
2 |
600 |
14,4 |
Итого |
12 |
|
632,4 |
Годовой фонд оплаты труда рассчитывается в табл. 7.
Часовой фонд заработной платы состоит из тарифного фонда заработной платы и доплат к нему: мастерам за руководство мастерским участком, за работу в ночное время, за обучение учеников и др. (в среднем в расчете принимается 2% от тарифной заработной платы).
Дневной фонд заработной платы состоит из часового фонда заработной платы (основная заработная плата) и доплат к нему: оплата перерывов кормящих матерей, льготных часов подростков и др. (в среднем 0,5% от часового фонда заработной платы).
Годовой фонд заработной платы образуется из фонда дневной заработной платы и следующих доплат к нему: оплата за очередные и дополнительные отпуска, за время выполнения государственных и общественных обязанностей и др. (в среднем в расчетах принимается 10% от фонда дневной заработной платы).
16
Наименование категорий работающих
Производственные
рабочие
Вспомогательные
рабочие
Руководящие и специалисты
Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 7 |
Расчет годового фонда заработной платы работающих на 200__ год |
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Тарифный |
Доплаты |
Часовой |
Доплаты |
Дневной |
|
Доплаты |
Годовой |
Числен- |
фонд за- |
до часово- |
фонд за- |
до днев- |
фонд за- |
|
до годово- |
фонд за- |
ность, чел. |
работной |
го фонда, |
работной |
ного фон- |
работной |
|
го фонда, |
работной |
|
платы, |
тыс.р. |
платы, |
да, тыс.р. |
платы, |
|
тыс.р. |
платы, |
|
тыс.р. |
тыс.р. |
тыс.р. |
|
тыс.р. |
|||
|
|
|
|
|
||||
595 |
31360,4 |
672,3 |
31987,6 |
159,9 |
32147,5 |
|
3214,7 |
35362,2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16 |
764,4 |
15,3 |
779,7 |
3,9 |
783,6 |
|
78,4 |
862 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
632,4 |
– |
– |
– |
– |
|
– |
632,4 |
623 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
36856,6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Среднемесячная заработная плата на 1 работающего составила 4 930 р.
17
Таблица 8 Расчет потребного количества электроэнергии и ее стоимость
на планируемую производственную программу
|
|
|
|
|
|
|
Норма |
|
Всего |
|
Договор- |
|
Общая |
||||
Наименование |
|
Ед. |
|
Коли- |
|
расхода |
|
потребно |
|
ная цена |
|
стои- |
|||||
продукции |
|
изм. |
|
чество |
|
на ед., |
|
на про- |
|
|
|
за 1 |
|
мость, |
|||
|
|
|
|
|
|
|
кВт·ч |
|
грамму, |
|
|
кВт·ч |
|
тыс.р. |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
т кВт·ч |
|
|
|
|
|
|
|
Шкаф 3-х дверный |
|
шт |
|
77773 |
|
25 |
|
|
1944,3 |
|
|
0,85 |
|
1652,7 |
|
||
Стол письменный 2- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
х тумбовый |
|
шт |
|
51849 |
|
20 |
|
|
1037 |
|
|
0,85 |
|
881,4 |
|
||
Итого: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2981,3 |
|
|
|
|
|
2534,1 |
|
Электроэнергия на |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
осветительные цели |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(5% от общей по- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
требности) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
149,1 |
|
|
0,85 |
|
126,7 |
|
|
Всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2660,8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 9 |
||
|
|
Расчет амортизационных отчислений |
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Состав основных фондов |
|
Балансовая |
|
Норма амор- |
|
Сумма амор- |
|||||||||||
|
стоимость, |
|
|
тизации, |
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
тыс.р. |
|
|
тизации, % |
|
|
тыс.р. |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Здание (55%) |
|
|
|
24200 |
|
2,2 |
|
|
|
532,4 |
|
||||||
Инвентарь (2%) |
|
|
|
|
880 |
|
9 |
|
|
|
79,2 |
|
|||||
Итого на цеховые расходы |
|
25080 |
|
|
|
|
|
|
611,6 |
|
|||||||
Силовые машины (4%) |
|
|
|
1760 |
|
9,1 |
|
|
|
160,2 |
|
||||||
Рабочие машины (26%) |
|
11440 |
|
11,3 |
|
|
|
1292,7 |
|
||||||||
Транспортные средства (12%) |
|
5280 |
|
7 |
|
|
|
369,6 |
|
||||||||
Инструмент (1%) |
|
|
|
|
440 |
|
9 |
|
|
|
39,6 |
|
|||||
Итого на содержание обору- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
дования |
|
|
|
18920 |
|
|
|
|
|
|
1862,1 |
|
|||||
Всего (100%) |
|
|
|
44000 |
|
|
|
|
|
|
2473,7 |
|
|||||
Примечание. Общая стоимость основных фондов определяется как произведение стоимости 1м2 площади (8,0 – 12,0 т.р.) на площадь по внутреннему обмеру по вариантам.
18
|
Таблица 10 |
|
Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования |
||
|
|
|
Наименование статей затрат |
Сумма, тыс.р. |
|
Амортизация оборудования, транспортных |
1862,1 |
|
средств |
|
|
Заработная плата вспомогательных рабочих |
862 |
|
Отчисление на социальное страхование и обес- |
312,5 |
|
печение (37,3%) |
|
|
Текущий ремонт оборудования и транспортных |
189,2 |
|
средств |
|
|
Стоимость электроэнергии |
2534,1 |
|
Расходы по охране труда и безопасности жиз- |
311,5 |
|
недеятельности |
|
|
Прочие расходы |
62,3 |
|
Итого |
6124,7 |
|
Текущий ремонт оборудования и транспортных средств принимается в размере 1% от стоимости оборудования.
Расходы по охране труда и безопасности жизнедеятельности – 500 р. на 1 работающего.
Прочие расходы – 100 р. на 1 работающего.
|
|
|
Таблица 11 |
|
|
Смета цеховых расходов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Наименование статей затрат |
|
Сумма, тыс. р. |
|
|
|
|
|
|
1. |
Заработная плата руководящих и специалистов |
|
632,4 |
|
|
|
|
|
|
2. |
Отчисление на социальное страхование и обес- |
|
235,9 |
|
печение (37,3%) |
|
|
||
|
|
|
||
|
|
|
|
|
3. |
Текущий ремонт зданий и сооружений (5% от |
|
1254 |
|
стоимости зданий) |
|
|
||
|
|
|
||
|
|
|
|
|
4. |
Стоимость электроэнергии |
|
126,7 |
|
|
|
|
|
|
5. |
Амортизационные отчисления зданий и инвен- |
|
611,6 |
|
таря |
|
|
||
|
|
|
||
|
|
|
|
|
6. |
Прочие расходы (20% от текущего ремонта) |
|
250,8 |
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
3111,4 |
|
|
|
|
|
|
|
19
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 12 |
|
|
|
|
|
Калькуляция себестоимости изделий мебели |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Шкаф 3-х дверный |
Стол письменный |
Всего |
|
||
|
|
|
|
|
77 773 шт. |
2-х тумб. 51849 шт. |
|
|||
Статьи затрат |
|
затрат, |
|
|||||||
|
|
|
|
|
Себест-ть |
Итого , |
Себест-ть |
Итого , |
тыс. р. |
|
|
|
|
|
|
ед-цы, р. |
тыс.р. |
ед-цы, р. |
тыс.р. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Стоимость |
сырья |
и |
1713,4 |
133256,4 |
1248,7 |
64743,9 |
198000,3 |
|
||
материалов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Транспортные |
расхо- |
85,67 |
6662,8 |
62,43 |
3237,2 |
9900 |
|
|||
ды (5%) |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Заработная |
плата |
ос- |
|
|
|
|
|
|
||
новная |
и |
дополни- |
320,87 |
24955 |
200,72 |
10407,2 |
35362,2 |
|
||
тельная рабочих |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Отчисления |
на |
соци- |
|
|
|
|
|
|
||
альное |
страхование |
11,96 |
9308,2 |
74,87 |
3881,9 |
13190,1 |
|
|||
(37,3%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Расходы на содержа- |
|
|
|
|
|
|
||||
ние и |
эксплуатацию |
55,74 |
4334,9 |
34,86 |
1807,8 |
6142,7 |
|
|||
оборудования |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Цеховые расходы |
|
28,22 |
2195 |
17,67 |
916,4 |
3111,4 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Общезаводские |
рас- |
|
|
|
|
|
|
|||
ходы (40% от зара- |
128,35 |
9982 |
80,29 |
4162,8 |
14144,8 |
|
||||
ботной платы) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Итого |
производст- |
2451,93 |
190694,3 |
1719,55 |
89157,2 |
279851,5 |
|
|||
венная себестоимость |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||
Внепроизводственные |
73,56 |
5720,8 |
51,58 |
2674,7 |
8395,5 |
|
||||
расходы (2-5%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Полная |
|
себестои- |
2525,49 |
196415,1 |
1771,13 |
91831,9 |
288247 |
|
||
мость |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль (15-20%) |
|
505,1 |
39283 |
354,23 |
18366,4 |
57649,4 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Оптово-отпускная |
|
3030,59 |
235698,1 |
2125,38 |
110199,3 |
345897,4 |
|
|||
цена |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
НДС (18%) |
|
|
|
545,51 |
42425,7 |
382,57 |
19835,9 |
62261,6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Договорная цена |
|
3576 |
278123,8 |
2507,95 |
130035,2 |
408159 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20
|
|
|
Таблица 13 |
|
|
Распределение прибыли по направлениям при рыночных условиях |
|||
|
|
|
|
|
|
Показатели |
Ед. изм. |
По плану на 200__ год |
|
|
|
|
|
|
1. |
Балансовая прибыль |
т.р. |
57649,4 |
|
|
|
|
|
|
2. |
Отчисление из прибыли в местный |
т.р. |
7494,4 |
|
бюджет (13%) |
|
|||
|
|
|
||
|
|
|
|
|
3. |
Налогооблагаемая прибыль |
т.р. |
50155 |
|
|
|
|
|
|
4. |
Отчисление из прибыли в РФ (24%) |
т.р. |
12037,2 |
|
|
|
|
|
|
5. |
Хозрасчетная прибыль, в т.ч. |
|
|
|
|
фонд накопления |
т.р. |
34306,0 |
|
|
фонд потребления |
|
3811,8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 14 |
|
|
|
|
Нормативы |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Варианты |
1 |
2 |
|
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Площадь по внут- |
5500 |
5600 |
|
5700 |
5800 |
5900 |
6000 |
6100 |
6200 |
|
реннему обмеру |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Норма площади на |
21 |
22 |
|
23 |
24 |
25 |
24 |
23 |
22 |
|
1 рабочее место |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Варианты |
9 |
10 |
|
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Площадь по внут- |
6300 |
6400 |
|
6500 |
6300 |
6200 |
6100 |
6000 |
|
|
реннему обмеру |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Норма площади на |
21 |
20 |
|
22 |
23 |
24 |
25 |
22 |
|
|
1 рабочее место |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|