Висновки:

В першому розділі я зробила такі висновки:

1. Комерційні банки основна ланка кредитної системи країни, в які входять кредитні установи, що здійснюють різноманітні банківські операції для своїх клієнтів на засадах комерційного розрахунку.

2. Для цього вони використовують не тільки свій власний капітал, але і притягнутий фінансовий капітал у виді внесків, депозитів, міжбанківських кредитів і інших джерел.

3. Комерційні банки класифікуються по ряду ознак. У залежності від форми власності вони підрозділяються на приватні і державні. За формою організації серед приватних банків переважають акціонерні у виді суспільств відкритого чи закритого типів.

4. Нагляд за комерційними банками і регулювання їхньої діяльності переслідує головним чином дві мети: забезпечення стійкості і запобігання банкрутства банків; обмеження концентрації капіталу в руках деяких банків з метою недопущення монопольного контролю над грошовим ринком.

2. Порівняльний аналіз діяльності комерційних банків України.

2.1 Підсумки діяльності комерційних банків України за 2003 рік

В Асоціації українських банків відбулася прес-конференція, на якій Президент Асоціації Олександр Сугоняко обнародував підсумки діяльності комерційних банків України за минулий рік і заявив, що макроекономічні умови торік сприяли діяльності банківської системи.

У 2003 році приріст ВВП склав 8,5% (у 2002 році — 4,1%), приріст обсягів промислової продукції склав 15,8% (7,0%), індекс споживчих цін склав 8,2% (у 2002 році дефляція склала 0,6%). Національна валюта ревальвировала за рік на 0,02%, а валові валютні резерви Національного банку на початок 2004 року склали $7,1 млрд.

За даними НБУ, в Україні за станом на 01.01.2004 році зареєстровані 179 банків (182 за станом на 01.01.2003). Протягом року були ліквідовані 8 комерційних банків, з них шляхом реорганізації — 1 банк. За станом на 1 січня 2004 року в стадії ліквідації знаходяться ще 20 банків. Ліцензію НБУ на здійснення банківських операцій мають 158 комерційних банків, з них — 19 з іноземним капіталом, у тому числі 7 з 100% іноземним капіталом.

Станом на 1 січня 2004 р. обсяг чистих активів банківської системи склав 100356 млн.грн., ріст за минулий рік склав 57,1%. В основному він відбувся за рахунок росту обсягів кредитних операцій, частка яких складає 69,6% всіх активів. Загальна сума зобов'язань складала 87305 млн.грн., що на 33392 млн.грн. (61,9%) більше, ніж станом на 1 січня 2003 року. Ріст відбувся в основному за рахунок засобів фізичних осіб на 13021 млн.грн. (68,2%) і суб'єктів ведення господарства на 11572 млн.грн. (58,7%).

Балансовий капітал банківської системи України за станом на 01.01.2004 році склав 13051 млн.грн., що на 30,7%, чи на 3068 млн.грн. більше, ніж рік назад. Слід зазначити, що цей ріст відбувся в основному за рахунок збільшення обсягу статутного капіталу і фінансового результату. За минулий рік банки дістали прибуток у 968 млн.грн. (у 2002 році – 685 млн. грн.).

Фінансова і монетарна стабільність створила умови для реального росту кредитування економіки. Протягом року дисконтна ставка складала 7%, а кредитні ставки банків у національній валюті зменшилися з 19,5% до 17,9% річних. За 2003 рік сума кредитів, наданих суб'єктам ведення господарства, виросла на 51,8%, а фізичним особам у 2,7 рази. Підвищилася також якість кредитного портфеля. Частка проблемних кредитів у кредитному портфелі скоротилася за рік з 4,5% до 3,4%.

Для аналізу показників роботи банків за минулий рік Асоціація українських банків використовувала баланси 133 банків. По отриманих балансах виконані розрахунки ряду показників за станом на в 01.01.2004 році, у тому числі по індикативній групі банків, у которую ввійшли 111 банків, зроблені розрахунки в динаміку для з'ясування загальносистемних тенденцій протягом 2002-2003 років.

Загальний обсяг «чистих» активів 133 банків складав 89,7 млрд.грн. По індикативній групі банків «чисті» активи за рік виросли на 32 433 млн.грн., чи на 59,5%. При цьому ріст обсягу активів відбувався поступово протягом усього минулого року.

Структура «чистих» активів індикативної групи протягом року випробувала значні зміни: зменшилася питома вага міжбанківських кредитів з 7,8% на початок року до 6,7% до кінця; зменшилася дебіторська заборгованість з 2,6% до 1,6%; виросла частка кредитів суб'єктам ведення господарства з 59,4% до 62,5% і зменшилася питома вага вкладень банків у цінні папери з 7,3% до 6,7%.

За станом на 01.01.2004 структура чистих активів мала такий вид: 62.5% (59,4% — на 01.01.2003) — кредитний портфель і лізинг; 12,1% (11,7%) — корсчета в інших банках; 6.7% (7,3%) — інвестиційний портфель (державні цінні папери і вкладення в акції інших підприємств); 6,2% (7,8%) — депозити і кредити в інших банках; 1,6% (2,6%) — дебіторська заборгованість; 6.4% (7,7%) — матеріальні і нематеріальні активи; 4.4% (3,4%) — готівка, чеки і банківські метали; 0,1% (0,2%) — інвестиції капіталу.

Структура кредитного портфеля по об'єктах кредитування за станом на 01.01.2004 мала наступний вид: кредити юридичним особам — 76,2% (79,6%— на 01.01.2003); кредити і депозити іншим банкам — 9,4% (11,9%); кредити фізичним особам — 14,4% (8,5%). Позитивним зрушенням є зменшення протягом року частки міжбанківських кредитів і різький ріст кредитів фізичним особам у загальному кредитному портфелі.

Структура «чистих» зобов'язань протягом року змінилася. При цьому знизилася питома вага засобів до запитання з 37,5% до 30,1%; виросла частка термінових депозитів з 37,3% на початок року до 42,3% до кінця, виросла частка притягнутих міжбанківських кредитів з 14,9% до 16,4%. За станом на 01.01.2004 вона мала такий вид: 30,1% (37,5%— на 01.01.2003) — засоби клієнтів до запитання (розрахункові і поточні рахунки); 42.3% (37,3%) — термінові засоби клієнтів (депозити нефінансових установ і фізичних осіб); 16.4% (14,9%) — притягнуті термінові засоби банків; 3,4% (2,8%) — кредиторська заборгованість; 4,0% (2,2%) — корсчета інших банків; 1,7% (2,4%) — кредити міжнародних організацій; 1,0% (1,4%) — цінні папери власного боргу; 1,3%(1,6%) — інші

Обсяг капіталу (без обліку банківських ризиків) 133 банків на 01.01.2004 склав 11 621,5 млн.грн. (1742,4 млн. євро). Обсяг оплаченого статутного капіталу склав 7 275 млн.грн. (1089,2 млн. євро). По індикативній групі банків обсяг капіталу (без субординированого боргу) за станом на 1.01.2004 склав 9858,6 млн.грн. Приріст капіталу цих банків за рік склав 30,6%. Ріст капіталу відбувався в основному за рахунок статутного капіталу, що виріс за рік на 38,7% і дорівнює 6311 млн.грн.

Фінансовий результат за рік 133 банків склав 692,2 млн.грн. По цих банках середня прибутковість «чистих» активів за станом на 01.01.2004 склала 0,77%, а прибутковість статутного капіталу — 9,52%, що нижче чим у 2002 році: 1,2% і 11,9% відповідно.

У порівняльній групі банків прибуток виріс на 50,7 млн.грн.: з 579,9 млн.грн. у 2002 році до 630,7 млн.грн. у 2003. Але за рахунок значного росту активів прибутковість банківських операцій за рік трохи знизилася: у 2002 році 1,06%, а в 2003 — 0,73%.

За станом на 01.01.2004 структура доходів мала такий вид: 69,8% (68,9%) — процентні, 21,9% (20,6%) — комісійні, 8,3% (10,5%) — інші.

Структура процентних доходів: 64,1% (67,0%— на 01.01.2003) — від кредитів суб'єктам ведення господарства (юридичним особам); 4,0% (3,4%) — від цінних паперів; 17,9% (20,5%) — від операцій з філіями; 4,8% (4,5%) — від розміщення засобів в інших банках; 8,9% (4,4%) — від кредитів фізичним особам; 0,3% (0,2%) — від інших операцій.

Структура витрат: 44,4% (45,4% — на 01.01.2003) — процентні витрати, 38,3% (41,7%) — інші витрати (витрати на зміст персоналу, оренду приміщення, зміст охорони тощо), 3,2% (2,8%) — комісійні витрати; 11,7% (8,0%) — утворення резервів; 2,3% (2,0%) — податок на прибуток; 0,1% (0,1%) — непередбачені витрати.

Структура процентних витрат має наступний вид: 40,6% (38,3% — на 01.01.2003) — по засобах фізичних осіб; 29,5% (32,9%) — по операціях з філіями; 8,7% (7,2%) — по засобах інших банків; 14,9% (14,7%) — по притягнутих засобах суб'єктів ведення господарства (юридичних осіб); 2,0% (2,3%) — від цінних паперів; 1,4% (1,0%) — по засобах, притягнутим від НБУ; 1,0% (0,0%) — від засобів небанківських фінансових структур; 1,9% (3,6%) — по інших операціях. [2, 321-347]