Дачный домик (пример)

командой «Главное меню/Результаты/Пересчет», или нажмите клавишу F9).

Результаты. Кнопкой «Содержание/Результаты» открываем раздел «Результаты».

Нажимая на соответствующие кнопки, просмотрите итоговые таблицы. После открытия таблицы измените масштаб проекта. Нажмите правой кнопкой мыши в область таблицы,

выберите пункт меню «Масштаб», установите флажок «по месяцам до» 2012 года включительно,

нажмите ОК.

«Прибыли-убытки» показывают, из каких составляющих складывается прибыль предприятия. «Кэшфло» показывает денежные поступления и выплаты, связанные с основными статьями доходов и затрат. «Баланс» отражает структуру активов, обязательств и собственных средств предприятия на каждом этапе реализации проекта.

Анализ этих таблиц позволяет получить полное представление о финансово-хозяйственной деятельности, предусмотренной бизнес-планом. Кроме того, таблицы содержат исходные данные для оценки эффективности инвестиций и расчета финансовых показателей, которые будут рассматриваться ниже.

Нажмите на кнопку «Кэш-фло». Как видно, в этой таблице в строке «Другие издержки подготовительного периода» в периодах 3.2012 и 6.2012 издержки составляют 120 000 руб.

Дело в том, что, например этап «Возведение стен» имеет дату начала 16.03.2012, длительность 61 день и ресурс типа «Оборудование», использующийся равномерно, с платежами раз в начале месяца. По данному этапу получается два платежа: первый — 16.03.2012 и второй — 16.04.2012. Первый платеж делается за март — 31 день, второй — за оставшиеся 30 дней этапа, т. е. опять за целый месяц. Соответственно сумма 160 000 распределяется по этим месяцам поровну, т. е. 80 000 руб. на каждый месяц, а сумма 120 000 = 40 0 + 80 000.

Чтобы лучше понимать алгоритм распределения платежей по периодам, измените в таблице, представленной в левой части диалога «Календарный план», длительность этапа «Возведение стен» на 63 и рассчитайте проект.

Нажмите кнопку «Кэш-фло» на панели инструментов. В строке «Другие издержки подготовительного периода» таблицы «Кэш-фло» в периодах 3.2012, 4.2012 и 5.2012 издержки соответственно составляют 117 500, 77 500, 45 000 руб. Выясним, как они получились.

По этапу «Возведение стен» в рассматриваемом случае получается три платежа: первый — на дату 16.03.2012, второй — на дату 16.04.2012, третий — на дату 16.05.2012. Первый платеж делается за 31 день — за один месяц (март), второй — за один месяц (апрель, 30 дней), третий — за оставшиеся 2 дня этапа, т. е. за 2/31 месяца.

Всего получается 1 + 1 +2/31 =64/31 — месяца.

Сумма 160 000 по этим 64/31 месяцам распределяется так:

(160 000: 64/31) x 1 = 77 500, (160 000: 64/31) x 1 = 77 500, (160 000: 64/31)x 2/31=5000.

Отсюда 117 500 = 40 000 + 77 500, 45 000 = 40 000 + 5000.

Установите заново длительность этапа «Возведение стен» на 61, рассчитайте проект и закройте диалог «Календарный план».

6.5.3. Детализация описания затрат подготовительного периода

Из чего складывается затраты? Пусть строительством дачного домика занимаются трое работников фирмы «Строитель» с ежемесячной зарплатой 20 000 руб. Кроме того, привлечем в качестве партнера фирму «СтройСервис», услуги которой оплачиваются в размере 20 000 руб. в месяц.

Услуги фирмы и труд работников фирмы являются ресурсами, которые мы приобретаем для реализации проекта «Дачный домик». Чтобы отразить их в описании инвестиционного плана, откроем диалог «Редактирование ресурсов» командой «Инвестиционный план/Ресурсы» (рис. 6.9).

Рис. 6.9. Диалог «Редактирование ресурсов»

В верхней части диалога слева помещается список всех ресурсов, используемых в проекте, а справа — график выплат, обеспечивающих использование ресурса, выбранного в списке. Для ввода данных нажмите клавишу Insert, или нажмите правую кнопку мыши и выберите пункт «Добавить», или в пункте меню «Редактирование» выберите пункт «Добавить». В появившемся окне введите: «Рабочие»

и нажмите кнопку «ОК». Выберите «Тип ресурса» — «Люди», «Единица измерения» —- «чел.», «Стоимость за единицу» — 20 000 руб. Таким же образом добавьте ресурс «Фирма "СтройСервис"». Выберите «Тип ресурса» — «Услуги», снимите флажок «Без НДС», «Единица измерения» — «чел.»,

«Стоимость за единицу» — 20 000 руб. График оплаты ресурсов в правой верхней части диалога останется пустым, пока мы не свяжем ресурсы с этапами работ.

Нажатием клавиши ESC, выходим из диалога.

Откройте календарный план (Инвестиционный план – Календарный план). Дважды щелкните мышью по строке «Изготовление фундамента» списка этапов. Установите «Стоимость этапа» - 0.

Нажатием кнопки «Ресурсы» в диалоговом окне «Редактирование этапа проекта» откройте

Рис. 6.10. Диалог «Ресурсы»

В нижней части диалога «Ресурсы» расположено описание схемы платежей за выбранный ресурс.

Платежи за ресурс можно описать одним из следующих способов.

1.Описать количество единиц ресурса, необходимое для реализации этапа. Стоимость ресурса будет рассчитана автоматически. Кроме того, потребуется указать схему выплат.

2.Указать суммарную стоимость ресурса для этапа в поле «Стоимость» (если она не рассчитывается автоматически) и схему выплат.

3.Указать отдельно каждую выплату за ресурс в разделе диалога «Разовые выплаты».

Платежи можно описать по ресурсу, используя и разовые, и регулярные платежи одновременно. Для этого следует сначала указать схему разовых платежей, а затем изменить стоимость ресурса на сумму регулярных платежей и определить их схему. Все затраты указываются без учета инфляции — она будет учтена автоматически.

Впроекте «Дачный домик» за использованные ресурсы необходимо каждый месяц платить 80 000 руб. Для этой цели для описания платежей за ресурс подходит раздел диалога «Разовые выплаты».

Вправом окне выберите «Рабочие» и нажмите кнопку «Занести ресурс». Название ресурса перемещается в левое окно.

Установите курсор выделения в списке разовых выплат на пункт «Новая выплата». Введите сумму выплаты 30 000. Установите переключатель «Дата» и укажите дату платежа 15.03.2012.

Вправом окне выберите «Фирма "СтройСервис"» и нажмите кнопку «Занести ресурс». Установите курсор выделения в списке разовых выплат на пункт «Новая выплата». Введите сумму выплаты 10 000. Установите переключатель «Дата» и укажите дату платежа 15.03.2012.

Врезультате указанных действий сумма разовых выплат за данный ресурс автоматически добавляется

к общей стоимости ресурса (поле «Стоимость» слева).

Нажмите последовательно кнопки «Закрыть» и «ОК».

Проделайте ту же процедуру для всех этапов и выплат в соответствии с табл. 6.2.

Важно: при открытии очередного этапа для редактирования не забудьте установить 0 (ноль) в поле «Стоимость этапа» формы «Редактирование этапа проекта».

Таблица 6.2. Платежи за ресурс для этапов

6.6. План сбыта

Командой «Операционный план/План сбыта» открываем диалог «План сбыта» (рис. 6.11) и вносим следующие данные: Цена (руб.): 1 000 000.

Измените масштаб проекта. Для этого нажмите правой кнопкой мыши в область «Объем продаж» таблицы,

выберите пункт меню «Масштаб» установите флажок «По месяцам до 2012 года включительно» (рис. 6.12),

Рис. 6.12. Диалог «Масштаб проекта

и нажмите кнопку «ОК».

Далее в диалоге «План сбыта» для периода 10.2012 установите «Объем продаж» равным 1, что соответствует окончанию строительства дачного домика и сдаче работы заказчику.

Установите флажок «Детальное описание» и ознакомьтесь с содержанием закладок «Ценообразование»,

«Условия оплаты» и «Условия поставок».

Нажмите кнопку «Закрыть».

Для выполнения расчета проекта нажмите клавишу F9.

Кнопкой «Содержание/Результаты» откройте раздел «Результаты», просмотрите и проанализируйте

итоговые таблицы «Кэш-фло», «Прибыли-убытки», «Баланс».

6.7. Оценка эффективности проекта

Выберем закладку «Содержание/Анализ проекта» и нажмем кнопку «Эффективность инвестиций» (рис.

6.13). Здесь вы увидите значения показателей эффективности инвестиций, характеризующих наш проект.