1789

9. Амортизация в н.у. относится:

А) к расходам, связанным с реализацией Б) к внереализационным расходам В) к прочим расходам

10.Расходы на оплату труда общецехового персонала относятся : А) к расходам, связанным с реализацией Б) к внереализационным расходам В) к прочим расходам

11.Безвозмездная передача готовой продукции «Дому малютки» является в н.у.:

А) расходом, связанным с реализацией Б) внереализационным расходом В) прочим расходом

12. К Федеральным налогам относятся: А) НДС Б) налог на землю

В) налог на имущество граждан

К Федеральным налогам относятся: А) НДФЛ Б) налог на землю

В) налог на имущество граждан

Методы признания доходов и расходов налогоплательщиками налога на прибыль организаций А) кассовый Б) по отгрузке

Методы признания доходов и расходов налогоплательщиками налога на прибыль организаций А) начисления Б) по отгрузке

В налоговом учете расходы учитываются:

А) параллельно с бухгалтерским учетом Б) в рамках бухгалтерского учета

В) по выбору налогоплательщика, закрепленному в учетной политике Всегда – ли доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных

прав без НДС соответствуют доходам по обычным видам деятельности?

А) да Б)нет

Система налогового учета организуется:

А) в соответствии с рекомендациями ФНС

31

Б) в соответствии с рекомендациями Минфина В) самостоятельно налогоплательщиком

Назовите внереализационные доходы Перечислите внереализационные расходы Чистая прибыль – это:

Какие расходы не включаются в налогооблагаемую базу по прибыли? Какие из приведенных объектов основных средств не амортизируются в

налоговом учете? Амортизируемым имуществом признается:

Носителями информации налогового учета являются: А) Первичные документы бухгалтерского учета Б) Финансовая отчетность В) 25 глава НК РФ

Какие расходы не включаются в налогооблагаемую базу по прибыли? А) Расходы на оплату труда в виде годовой премии Б) Материальная помощь В) стоимость израсходованных материалов

27.Порядок включения в расходы рекламы?

28.Порядок включения в расходы представительских?

29.Аналитические регистры налогового учета Какие расходы признаются в налоговом учете?

Покупка канцтоваров в магазине по кассовому чеку и товарному чеку признается в расходах налогоплательщика?

А) да б) нет

При упрощенной системе налогообложения организации освобождаются от уплаты следующих налогов:

А) НДФЛ Б) Налога на прибыль организаций

В) земельного налога Ставка налога на прибыль

А) 20% Б) 20%, 9%, 15%

В) 20% 13% 15% (%

По основным средствам, используемым для работы в условиях агрессивной среды, в налоговом учете организации могут при начислении амортизации применять повышающий коэффициент в размере:

А) до 1,5

Б) до 2

В )до 3 По основным средствам в лизинге налогоплательщики могут применять

повышающий коэффициент амортизации не выше:

А) 2 Б) 3

32

Амортизация в налоговом учете рассчитывается: А) линейным методом Б) нелинейным методом

В)По сумме лет срока полезного использования По основным средствам 3 амортизационной группы может применяться

«Амортизационная премия» в размере:

А) 10% Б)20% В)30%

При работе оборудования в 2 смены может применяться повышающий коэффициент амортизации А)2 Б)3 В)0

В налоговом учете одновременно может начисляться амортизация разными способами?

а) да б)нет

Порядок определения суммарного баланса при нелинейном методе амортизации?

.

33

6.Рекомендуемая литература

Нормативно-правовые акты:

1.Налоговый кодекс РФ, Часть 2, главы 21, 25, 26.2

2.Постановление Правительства РФ от 26 12 2011 г № 1137 «О формах

иправилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость.

3Постановление Правительства РФ от 1.01.2002г № 1 «О классификации основных средств , включаемых в амортизационные группы

4.Приказ Минфина РФ от 31.12.2008 N 154н "Об утверждении форм Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, Книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения на основе патента, и Порядков их заполнения"

5.Приказ Минфина РФ от 11.12.2006 N 169н (ред. от 31.12.2008) "Об утверждении формы Книги учета доходов и расходов индивидуальных предпринимателей, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), и порядка ее заполнения" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 17.01.2007 N 8778)

6.Альбомы унифицированных форм первичных документов Госкомстата РФ

Основная литература

7. Петров А.В. Налоговый учет (3-е переработанное издание)- Бератор-Паблишинг, 2009, 176с. (в электронном виде)

7.Шахбанов Р.Б. .

Налоговый учет - Рекомендовано УМО по образованию в области финансов, учета и мировой экономики в качестве учебного пособия для студентов, обучающихся по специальностям "Бухгалтерский учет,анализ и аудит" и "Финансы и кредит" : Учебное пособие. - Ростов-на-Дону : Феникс, 2009. - 285 с. - (Высшее образование ). - ISBN 978-5-222-15807-4 : 134-85.

8.Попова Л.В.

Налоговый учет, отчетность, аудит - Рекомендовано УМО по образованию в области финансов, учета и мировой экономики в качестве учебного пособия для студентов. обучающихся по специальностям "Финансы и кредит","Бухгалтерский учет, анализ и аудит", "Налоги и налогообложение" :

Учебное пособие. - М. : Дело и Сервис, 2010. - 416 с. - ISBN 978-5-8018-0450- 7 : 195-30.

Дополнительные источники Журналы:

Российский налоговый курьер Налоги и налогообложение

34

Ресурсы INTERNET

1. www.nalog.ru - Федеральная налоговая служба России. 2. Министерство финансов: www.minfin.ru

3.http://tax-nalog.km.ru/ - энциклопедия налогов; 4.http://www.levy.ru/ - Ваш налоговый консультант; 5.http://www.finansy.ru/tend/tax/ - подборка материалов на тему

«Налоговая система России»;

6.http://nalogi.com.ru - сайт Российских Налогоплательщиков

7. Материально-техническое обеспечение дисциплины (модуля)

Компьютерные классы с выходом в интернет Доступ к современным информационным системам (ФСГС –

www.gks.ru, Банк России – www.cbr.ru и др.)

Аудитории, оборудованные мультимедийными средствами обучения Системы компьютерного тестирования.

35

О.В.Гришина

Налоговый учетность

Учебно-методическое пособие по подготовке к лекциям, практическим занятиям для обучающихся

по дисциплине

«Налоговый учет» Направление подготовки 38.03.01 Экономика (уровень бакалавриата)

Профиль: Бухгалтерский учёт, анализ и аудит

======================================================

Федеральное государственное бюджетное учреждение высшего образования

«Нижегородский государственный архитектурно-строительный университет»

603950, Нижний Новгород, ул. Ильинская, 65

http://www.nngasu.ru, srec@nngasu.ru

36