К малым предприятиям относятся все компании и ИП с доходом до 800 млн рублей в год и численностью персонала до 100 человек. Каждое из них может получить поддержку на развитие от государства: налоговые льготы, субсидии, помощь с выходом на иностранные рынки.
Какой бизнес считается малым
Малый бизнес — это компании и ИП из Единого реестра налоговой службы с пометкой «Микропредприятие» и «Малое предприятие».
В этот список попадает любой бизнес, который подходит по параметрам: доход за предыдущий год — до 800 млн рублей, а среднесписочная численность персонала — не более 100 сотрудников.
Отметка о статусе предприятия в Едином реестре налоговой
Проверить статус предприятия можно по названию компании или Ф. И. О. предпринимателя, ИНН, ОГРН, ОГРНИП. В реестре ИП тоже считается предприятием. Подробная инструкция есть в статье.
Какие преимущества дает статус малого и микропредприятия
Для малых и микропредприятий у государства есть льготы. Для большинства льгот эти статусы равнозначны. Все, что действует для малого предприятия, работает и для микро.
Государство старается поддерживать начинающих предпринимателей, чтобы им было проще развивать своё дело. При этом помощь не всегда выражается в деньгах.
Льготы по налогам. Регионы снижают ставку налога в некоторых сферах для малого бизнеса на УСН или патенте. Иногда можно и вовсе не платить налог в первые два года после регистрации ИП.
Ускоренное возмещение ндс
С 1 января 2023 года упростили порядок возмещения НДС. Теперь не нужно ждать контрольной проверки налоговой или предоставлять банковскую гарантию, поручительство. Достаточно подать в ФНС заявление о возмещении налога.
Гарантия или поручительство не нужны, если возврат НДС не превышает сумму уплаченных за год налогов и взносов, если превышает — потребуется.
Схема возврата проста: нужно подать в ФНС декларацию по НДС и заявление на возмещение в течение 5 дней после подготовки декларации. Налоговая проверяет документы 5 дней. Если всё в порядке, на следующий день передаёт данные в казначейство, которое также переводит деньги в течение 5 дней. Возврат средств теперь занимает не 3 месяца, как раньше, а максимум 11 дней.
Льготы по страховым взносам. Для малого бизнеса действует пониженный тариф страховых взносов с выплат сотрудникам.
|
В пределах одного федерального МРОТ |
В части, превышающей федеральный МРОТ |
Совокупный тариф страховых взносов с ежемесячных выплат работнику |
30% |
15% |
С 1 января 2023 года федеральный МРОТ — 16 242 ₽.
Сотрудник ИП получает зарплату 30 000 ₽. С 16 242 ₽ ИП заплатит 30% взносов — 4873 ₽. С оставшейся части 13 758 ₽ — только 15%, то есть 2064 ₽. Всего за сотрудника ИП отдаст 6937 ₽ страховых взносов.
Крупный бизнес заплатил бы за этого сотрудника 9000 ₽ страховых взносов по общему тарифу — 30%.
Льготы по работе с наличными. ИП и ООО могут хранить любой объем наличных без сдачи в банк, а ИП дополнительно вправе работать без кассовой книги и кассовых документов. Это позволяет уменьшить количество бумаг.
Льготы при найме персонала. Малый бизнес может заключать с сотрудниками срочные трудовые договоры, даже если у работы постоянный характер. Это право есть у ИП и ООО с численностью работников до 35 человек, а в рознице, общепите, бытовых услугах — до 20 человек. Расстаться с человеком, срок договора с которым подошел к концу, намного проще, чем с нанятым по бессрочному договору.
Если микропредприятие нанимает сотрудника по типовому трудовому договору, ему не нужно утверждать локальные нормативные акты. Например, обязательное для других работодателей положение о внутреннем трудовом распорядке. Это упрощает делопроизводство и удобно, если в компании или у ИП работает до пяти человек.
Гранты для предприятий, созданных молодёжью
ИП и предприятия, основанные предпринимателями от 14 до 25 лет (несовершеннолетними с позволения родителей/опекунов), могут получить
денежную помощь в сумме 100–500 тысяч рублей. Если бизнес ведётся в северных регионах страны — до 1 миллиона рублей.
Чтобы получить помощь, нужно выполнить условия:
нет долгов по налогам и взносам больше 1 000 рублей;
есть сертификат о прохождении бесплатного бизнес-обучения в Корпорации МСП или центре «Мой бизнес»;
вы вложили в проект не менее 25% его стоимости (можно использовать льготный заём в центре «Мой бизнес»).
Грант — целевой, деньги должны быть направлены на развитие предприятия:
аренду, ремонт зданий, помещений;
подключение коммуникаций;
покупку оборудования и ПО;
оплату лизинговых взносов, коммунальных платежей, услуг связи;
оплату паушального платежа для франшизы;
продвижение бизнеса в интернете;
покупку сырья и материалов и другие цели.
Нельзя направить грант на покупку недвижимости или машины. А также оплатить этими деньгами налоги, другие обязательные платежи и проценты по кредитам.
Для получения денежной помощи нужно подготовить заявку на участие в отборе, разработать бизнес-план и вместе с другими документами подать в центр «Мой бизнес». Специалисты центра детально проконсультируют по пакету документов, примут их и передадут в региональный департамент экономики на рассмотрение.
Упрощенный бухучет. Все малые предприятия из реестра МСП, кроме перечисленных в законе 409-ФЗ о бухгалтерском учете, могут вести упрощенный бухучет.
Льготный лизинг оборудования. ИП и ООО, которые присутствуют в реестре, а также зарегистрированы минимум 1 год назад, могут брать оборудование в лизинг на выгодных условиях:
аванс от 10% или 0%, если дается 30-процентное поручительство региональной гарантийной организации;
эффективная ставка для отечественного оборудования — 6%, для иностранного — 8%;
срок договора — от 2 до 7 лет;
сумма финансирования — от 500 тысяч до 50 млн рублей;
удорожание в год не более 4,61%;
без комиссий.
Это помогает малому бизнесу существенно сэкономить на аренде техники и оборудования с последующим выкупом предмета лизинга.
Кредитные каникулы. Правительство продлило на 2023 год срок обращения за кредитными каникулами. Они позволяют:
уменьшить размер ежемесячного платежа;
взять отсрочку по кредиту на срок до 6 месяцев.
Воспользоваться льготой может бизнес из отраслей, пострадавших от санкций, у которого уже есть кредит или ипотека. Для этого достаточно обратиться в банк, где для заемщика подберут подходящее решение.
Субсидии из регионального бюджета. Регионы предлагают финансовую поддержку малому бизнесу на разные цели. Перечень целей и суммы зависят от региона. Например, в Москве выделяют до 700 тысяч рублей на продвижение товаров на маркетплейсах и до 1 млн рублей на бизнес по франшизе.
Выгода в том, что бизнес получает деньги безвозмездно — не надо платить проценты или возвращать. Но есть условие: если потратить деньги не на то, на что их выдали, их придется вернуть. Например, ИП взял 500 тысяч на участие в выставке, а вместо этого купил смартфоны менеджерам.
Узнать о субсидиях можно в региональном центре поддержки малого бизнеса.